Presentation vid Internrevisionsdagarna

Slides:



Advertisements
Liknande presentationer
Säkerställd intern styrning och kontroll
Advertisements

Informationsmöte om kommande kapitaltäckningsföreskrifter.
Tidsplan för införande av Basel 2 i Sverige
En bild av debatten Vårdskandaler Vinster
Finansdepartementet Kapitaltäckning Finansmarknadsminister Peter Norman
Kapitaltäckningsrapporten Parallellrapportering
Granskning av utredningar av vuxna från 18 år med missbruksproblem
European Commission Internal Market & Services DG 1 Förändrad revision i Europa: Perspektiv från EU’s kommission Stockholm,10 januari 2012 Paulina Dejmek.
Revisorsdagen november 2006 Välkomna!.
Personalaktuellts Lönedag 2012 Marianne Carell FörsäkringsGirot
Var ligger vi i regelprocessen -MiFID
Kan vi förebygga finansiella kriser genom ökad transparens? Ingrid Bonde Finansinspektionen.
Den nya högskoleutbildningen Aija Sadurskis Högskoleverket.
Implementering av fastställda policies Fullmäktiges revisionsenhet (REV) Ove Olsson, Mats Jakobsson, BDO Riksbankens diarienummer STA PROTOKOLLSBILAGA.
Pedagogisk dokumentation i det systematiska kvalitetsarbetet
Tillsynare på FI Tillsynsforum Helena Pettersson
1 Tillämpning av Koden Innehåll •Undersökningens metod och uppläggning, inkl. bolagsurval •Sammanfattning •Genomgång av svar på fokusfrågor.
Rådgivningen, kunden och lagen Möte med branschen fredag den 4 maj 2007 Helena Pettersson Ann-Christine Ihrfelt
Riksbankschef Stefan Ingves 15 mars 2012 Finansiell stabilitet ur ett konsument- perspektiv Finansutskottet.
FI:s roll och arbete IBC Euroforum den oktober 2007
Högskoleförberedelse
Nordiska Kommunala Chefsrevisorskonferensen augusti 2012
Tillämpning av bolagsstyrningskoden vid årsstämmor 2005 och 2006.
Beskriva den kommunala markanvisningsprocessen
Riksbanken och finansiell stabilitet
Processorienterat förbättringsarbete
Regeringens proposition 2009/10:139 Fokus på kunskap – kvalitet i den högre utbildningen Lars Rydberg Sid 1.
Reglemente för God hushållning och intern kontroll
Informationsmöte om Basel 2 och de nya kapitaltäckningsreglerna
FI:s tillsyn med anledning av de nya kapitaltäckningsreglerna
Lärandemålklinik – vanliga och ovanliga frågor om lärandemål (=LM) Kvalitetsenheten och Lärcentret samarbetar inom projekt Alcuin, som har som.
Tillståndsöverföring - vad bör man tänka på?
Kvalitetsarbete i korthet – varför, vad och hur?
Modell för Utveckling av ledningssystem
S T U K S Ä T E I L Y T U R V A K E S K U S S T R Å L S Ä K E R H E T S C E N T R A L E N R A D I A T I O N A N D N U C L E A R S A F E T Y A U T H O R.
Webbenkät genomförd maj 2010 Regeltillämpning i praktiken 1-2. Vem 3-8. Beslut och struktur Myndighetsutövning och ”service” Kvalitetsfrågor.
Säkerhetschef/informationssäkerhetschef
Våga visa resultat i kulturverksamhet! Lena Dahlstedt Biträdande stadsdirektör
Nya föreskrifter och allmänna råd
Hur väl verksamheten uppfyller nationella mål
Uppföljning och utvärdering
Strategisk ekonomistyrning: Föreläsning Professor Fredrik Nilsson Linköping
Inger Offesson Persson
Enkät genomförd av SCB: Inträdet på arbetsmarknaden Seminarium den 22 oktober 2010.
Systematiskt kvalitetsarbete i förskolan
Schemaläggning Mål –Att förstå den roll som schemaläggning och schemaläggnings-analys spelar för att förutsäga hur realtids-tillämpningar uppfyller sina.
BÖRSRÄTT VT 2012, LIU Investerarskydd. Kategorisering av olika kundtyper Icke-professionella kunder Högsta skyddsnivån om inte egen begäran Minst 2 av.
Vad gör Almi?.
Risker och kriser i det finansiella systemet – vad gör Riksbanken?
Finansinspektionen Vi övervakar finansmarknaden. Historia.
Skolinspektionen Bra tillsyn – bättre skola - Det pedagogiska ledarskapet.
Hur mycket kapital ska bankerna ha? SNS/SIFR Finanspanel 9 mars 2016 Hans Lindberg VD Svenska Bankföreningen.
Annika Davidsson Avdelningen för Redovisning och Intern revision 1 Intern styrning och kontroll i den svenska statsförvaltningen Annika Davidsson.
Intern styrning och kontroll Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Med intern styrning och kontroll avses den process som syftar till att.
Välkommen till studentdagen 2016
Vägledning 5 steg för att följa Dataskyddsförordningen
Konkurrensverkets upphandlingstillsyn 2016
Tillsyn av förändringar i funktionella system – Säkerhetsgranskning
Validering inom Lärarlyftet
Dataskydd En prioriterad fråga.
Årlig revision Ekonomidag Stockholms universitet
Ledningens genomgång: Informationssäkerhet Mall där allt underlag finns i denna presentation Datum 2018-XX-XX.
Stöd och anpassning av undervisningen för varje elev. Vad krävs?
I offentlighetens tjänst
Ledningens genomgång: Informationssäkerhet mall kortversion – underlag i annat underlag Datum 2018-XX-XX.
Ny tjänstepensionsreglering
Introduktion till processen för balanserad styrning
Ta del av riktlinjerna här
Fördjupning till systematiskt kvalitetsarbete
Ingrid Petersson, Generaldirektör Formas
Presentationens avskrift:

Presentation vid Internrevisionsdagarna 24 nov 2006 Finansinspektionen Kennet Bergh Jag heter... Ställ gärna frågor... Jag är här pga ...

Basel II på 20 minuter Kort om regelverket Pelare I och IRK-granskning Internrevisionens roll Intern kapitalutvärdering

Vilka berörs av Basel 2-reglerna Banker Kreditmarknadsbolag Sparbanker Värdepappersbolag Vissa fondbolag Totalt ca 270 företag

Basel 2 – en översikt Pelare 1 Minimikrav på kapital Kreditrisk Operativ risk Marknads-risk Pelare 2 Samlad kapital-bedömning Intern kapital-utvärdering Tillsyn pelare 1-3 Pelare 3 Genomlysning Information till andra än till tillsyns-myndigheten

Regelverket belönar god risk-hantering Pelare 1 Minimikrav på kapital Kreditrisk Operativ risk Marknads-risk Schablon-metoden Schablon-metoder Basmetoden Intern risk-klassifice-ringsmetod Interna VaR-modeller Schablon-metoden Högre risk- känslighet Intern- mätnings-metoder Lägre kapitalkrav

IRK – Intern riskklassificering 8 svenska institut har ansökt om att få tillämpa IRK från 2007 Lagen träder i kraft 1 februari 2007 – Vilket är första möjliga dag att få IRK-tillstånd

Vad är målet för FI:s IRK-granskning? Vad är tillräckligt tillförlitligt? FI:s uppgift är att tillse att bankerna uppfyller den lägsta tillåtna standarden – inte att bankerna använder de optimala systemen Lägsta tillåtna standard är hög relativt hur det har sett ut (ser ut?) hos instituten Prioritera rätt Stabilitet en ledstjärna, men också rättvis konkurrens

Vad är internrevisionens roll? Granska om institutet har stabila system för intern riskklassificering Genomföra granskningen årligen och rapportera om institutet är complient med IRK-reglerna

En sund riskorganisation är en grundförutsättning för IRK Styrelsen ska godkänna alla väsentliga delar av riskklassificeringssystemen. De har det yttersta ansvaret för IRK-systemet. Styrelse och VD måste ha god kunskap om IRK-systemet och detaljerad förståelse för de rapporter som tillsänds dem. Ett kreditriskmätningssystem är kreditverksamhetens ”hjärta” och styrelsen måste ha det yttersta ansvaret för detta. Styrelse och VD måste ha kompetens att kritiskt granska den information som rapporteras och att ta beslut baserade på riskinformationen. D 38-40§§, 42-43 §§

Oberoende riskkontroll Instituten måste ha en oberoende riskkontrollfunktion som ansvarar för IRK-systemet. Direkt underställd VD eller annan ledande befattningshavare som i sin tur är direkt under VD Befattningshavaren får inte har ansvar för den dagliga kredit- eller affärsverksamheten Om inte riskkontrollfunktionen är oberoende minskar förtroendet för riskestimaten. Beräkningarna ska genomföras av någon som inte har incitament att underskatta risken.

Validering IR ska granska valideringsprocessen och resultaten Riskmätningsmetoderna ska kontinuerligt vidareutvecklas bl. a. som ett resultat av valideringen Om validering sker av samma enhet/personer som utvecklat metoderna – Kan det leda till bristande objektivitet?

Varför viktigt att följa upp? Påverkar kreditbeslut Påverkar prissättning Sänkt kapitalkrav I vissa fall kraftiga reduceringar av kapitalkravet för kreditrisk Högt ratade motparter Krediter till hushåll Även schablonmetoden kan ge sänkt kapitalkrav

IKU – Intern kapitalutvärdering Den interna kapitalutvärderingen ska utmynna i en bedömning av om kapitalet är tillräckligt i förhållande till riskerna i rörelsen Styrelsen ska ansvara för att kraven på soliditet, likviditet, riskhantering och genomlysning är uppfyllda

Principer för intern kapitalutvärdering Kapitalbehovet ska stå i relation till risktagandet Framåtblickande och beakta planer och omvärldsförändringar Policy och process ska vara tydligt dokumenterad Integrerad del av företagets styr- och beslutsprocesser Styrelse och ledning ansvarar

Företagen - Finansinspektionen Banker, kreditmarknads-företag och vp-bolag Finansinspektionen Intern kapital-utvärdering Samlad kapital-bedömning Dialog Har processen tillräcklig kvalitet? Är bedömt kapitalbehov tillräckligt? Ja Nej Ja Nej