Intern styrning och kontroll Lunds universitet

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark Framgångsfaktorer Revisionsutskott ”Ordning och reda” Samarbete med internrevisionen Erfarenheter från England

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark 1.Research funding 2.Financial Health 3.Staffing 4.Student Access/Admissions Policy 5.Student Experience 6.Competition 7.University/College Interface 8.Government HEI Policy 9.Balance between Arts &Humanities and Science & Technology 10.Associated Bodies 11.Governance 12.Condition/Maintenance of the Estate 13.Administrative Systems 14.Strategy 15.Health & Safety 16.Investments

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark Riskanalys Utgår från målen och syftar till att säkerställa att kraven i MF 3§ uppnås, jmf COSO definitionen av ISK hade LU ett top-down perspektiv och utgick från målen i vår strategiska plan. Risker identifierades genom intervjuer genomfördes även piloter inom tre enheter: Ekonomi, personal och juridik 2009 har riskanalyser genomförts inom hela förvaltningen och alla fakulteter/områden. Nu ett bottom-up perspektiv. Med utgångspunkt från genomförda riskanalyser har övergripande risker identifierats och värderats. SLUTSATS: Riskerna är desamma men någon har tillkommit och någon har försvunnit.

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark Kontrollåtgärder Vid workshop görs en värdering av behovet av att införa nya kontrollåtgärder Universitetsledningen lägger fram beslutsunderlag och styrelsen beslutar om prioriteringar nu i juni för att kunna ta med förslag som innebär ekonomiska konsekvenser i budgeten som beslutas i september Varje områden samt förvaltningen ansvarar för att ta beslut om och införa åtgärder för sina risker

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark Kvar att utveckla Uppföljning COSO har i januari 2009 givit ut ”Guidance on Monitoring Internal Control Systems” Bruttorisker och nettorisker? - Ett revisionsperspektiv och inte ett ledningsperspektiv Formulering av risker och inte brister

Lunds universitet / Ledningsstöd/ Planering och utvärdering Susanne Wallmark Tips på mer information