Räntabilitet kundlista

Nya Basel II-värden i Räntabilitet kundlista ROE (räntabilitet på eget kapital) RAROC (riskjusterad räntabilitet på eget kapital) JTB5 enl KRES Kreditbelopp i tkr – utnyttjad kredit sista bankdagen i aktuell rapportmånad Kapitalbaskostnad – genomsnittligt RWA * 0,56% RWA - Riskvägd volym för rapportmånaden (ej genomsnittligt som används i ROE-beräkningen) Kapitalbehov - 7% * RWA för aktuell rapportmånad EL % - Expected Loss. Sannolikheten för förlust på 12 månaders sikt. LGD% - Loss Given Default. Förlust givet fallissemang, hur mycket förlorar vi när kunden inte kan fullgöra sina åtaganden PD% - Probability of Default. Sannolikheten inom de närmaste 12 månaderna att kunden är 90 dagar sen med sin betalning, eller inte kan fullgöra sina åtaganden

ROE – räntabilitet på eget kapital ROE - räntabilitet på eget kapital = resultat efter skatt i förhållande till ianspråktaget eget kapital. ROE beräknas alltid som ett helårsvärde Då KRES saknar datafångst för vissa kostnader redovisar KRES och Räntabilitet kundlista ett högre ROE än ett resultat belastat med alla kostnader som i Styrrapporten. Hänsyn till detta måste tas vid målsättning av ROE. ROE per kund definieras som justerat TB4 enligt KRES + kapitalbaskostnad kreditrisk och kapitalbaskostnad operationell risk (läggs tillbaka då de finns med i JTB4) ./. kundkostnader som ligger i TB5 + ränteintäkt på riskvägd volym ./. skatt (28 %) / ianspråktaget eget kapital Ianspråktaget eget kapital beräknas utifrån gällande kapitaltäckningsregelverk, Basel II. Det egna kapitalet beräknas till 7% av genomsnittlig riskvägd volym, vilket antagande baseras på Swedbanks målsättning om en primärkapitalrelation på 7%. Dessutom antas kapitalet kunna förräntas vilket ökar räntabiliteten med den valda periodens genomsnittliga räntemarginal för kapitalbasen.

Exempel ROE för en kund

RAROC – riskjusterad räntabilitet RAROC - Riskjusterad räntabilitet = riskjusterat resultat efter skatt i förhållande till ianspråktaget eget kapital. RAROC beräknas alltid som ett helårsvärde. I JTB5 ingår även genomsnittlig kalkylerad kreditförlust ELLER kreditförlust (befarad eller konstaterad). Om det finns en befarad eller konstaterad kreditförlust på kunden används denna i beräkningen annars genomsnittlig kalkylerad kreditförlust (EL). RAROC definieras som JTB5 enligt KRES + kapitalbaskostnad kreditrisk och kapitalbaskostnad operationell risk (läggs tillbaka då de finns med i JTB5) + ränteintäkt på riskvägd volym ./. skatt (28 %) / ianspråktaget eget kapital. Då KRES saknar datafångst för vissa kostnader redovisar KRES och Räntabilitet kundlista ett högre RAROC än ett resultat belastat med alla kostnader som i Styrrapporten. Hänsyn till detta måste tas vid målsättning av RAROC.

Exempel riskjusterad räntabilitet - RAROC

Hur beräknas RWA kreditrisk och kapitalbaskostnad kreditrisk Företaget X Invest AB (fastighetsverksamhet) har en kredit om 10 mkr PD 4,8% = RFF 6 RVO 6 Riskvikten blir i exemplet 134% vilket gör ett RWA om 13,4 mkr Kapitalbaskostnad kreditrisk = RWA 13,4 mkr * 0,56% = 75 tkr Ianspråktaget eget kapital = RWA * 7 % = 938 tkr

Hur beräknas RWA operationell risk och kapitalbaskostnad operationell risk? RWA operationell beräknas som risk som 12 % av TB2, där TB2 är reducerat med provisionskostnader t ex Robur som normalt redovisas i TB3. RWA operationell risk är ett snittat värde ex. januari - mars/3 osv. Kapitalbaskostnad operationell risk beräknas som RWA operationell risk * 0,56%

Ränta på riskvägd volym Kapitalbasen i andel av RWA Eget kapital 7% Hybridkapital 0,5% Förlagslån 3% Räntemarginal Eget kapital 3,46% (snittad reporänta per dec 2007) Hybridkapital -1,20% Förlagslån -0,65% Räntemarginal på kapitalbasen beräknas som 7% * 3,46% + 0,5% * -1,20% + 3% * -0,65% = 0,2167% per dec 2007.