Likviditetsbudget Oktober November December Inbetalningar Konsultarvoden 120 000 180 000 160 000 Summa inbetalningar Utbetalningar Lokal 66 000 Anställdas nettolöner 45 000 Anställdas personalskatt + soc.avg. 43 000 Inköp av inventarier 40 000 Övriga utbetalningar 20 000 25 000 15 000 Summa utbetalningar 214 000 113 000 103 000 Månadens över-/underskott - 94 000 + 67 000 + 57 000 + Ingående likvida medel + 24 000 - 70 000 - 3 000 = Utgående likvida medel + 54 000
Uppställning av likviditetsbudget Inbetalningar Försäljning Erhållna banklån Summa inbetalningar Utbetalningar Varuinköp Hyra Personal Inköp av inventarier Amortering på banklån Räntor Övriga utbetalningar Summa utbetalningar Månadens överskott/underskott (inbetalningar – utbetalningar) + Ingående likvida medel (från förra månaden) = Utgående likvida medel
Resultat och likviditet Resultatbudget Intäkter Kostnader Resultat Likviditetsbudget Inbetalningar Utbetalningar Likvida medel
Jämföra två budgetar Resultatbudget Likviditetsbudget Intäkter Not Inbetalningar Försäljning av utbildning 540 000 kr 1 495 000 kr 2 Utgående moms 11 250 kr 3 Lån 330 000 kr Kostnader Utbetalningar 4 Webbsida 300 000 kr 5 Datorutrustning 100 000 kr Materialkostnader 8 000 kr 6 Inköp av material 10 000 kr Lokalhyra 80 000 kr 7 86 666 kr El/vatten 4 000 kr 8 Reklam 9 0 kr Telefon 10 7 800 kr 11 Ingående moms 2 600 kr Löner (brutto) 200 000 kr 12 Löner (netto) 140 000 kr Arbetsgivaravgift 66 000 kr 13 Arbetsgivaravgift och personalskatt 126 000 kr Avskrivningar 14 Ränta banklån 20 000 kr 15 18 333 kr 16 Amortering banklån 33 000 kr Resultat 62 000 kr 17 Likvida medel 7 851 kr