Sjukdom / tjänstepension / dödsfall Tjänstemän Sjukdom / tjänstepension / dödsfall ITP 1 & 2 2014-07 ITP

ITP-planen ITP 1 ITP 2 Plan sedan 2007 Födda 1979 eller senare Födda 1978 och tidigare Företag som blir bundna av kollektivavtal får tillämpa ITP 1 för samtliga tjänstemän, efter godkännande av Collectum 2014-07 ITP

ITP-planen ITP 1 ITP 2 Premiebestämd 18 år Sjukförsäkring 25 år Ålderspension Premiebefrielse- försäkring ITP 2 Förmånsbestämd Premiebestämd 18 år Riskförsäkring - sjukförsäkring - premiebefrielse ITPK (28år) - ålderspension - efterlevandeskydd 28 år Ålderspension Familjepension Arbetsgivaren kan erbjuda tjm med lön > 10 ibb alternativ ITP ITP 1 2014-07 ITP

Pensionsutfästelse Premiebestämd Förmånsbestämd Ingen garanti för pensionens storlek Premier, avkastning och administrativa avgifter avgör Kostnaden känd Förmånsbestämd Garanterar en bestämd pension Pension på slutlön Kostnaden är svår att förutse ITP 1 och ITPK ITP 2 2014-07 ITP

När gäller ITP? ITP 1 Oavsett anställningsform - sjukförsäkring från 18 år - samtliga förmåner från 25 år ITP 2 Minst 8 tim/vecka Tillsvidare (inkl provanställd) - samtliga förmåner Tidsbegränsad ≤ 3 mån inga förmåner > 3 mån samtliga förmåner retroaktivt dag 1 Efterskydd 3 månader 2014-07 ITP

Arbetsgivaren sjukanmäler efter 90 dagars sjukdom Sjukdom - lön < 7,5 pbb 7,5 pbb lön 10% kollektiv- avtalad sjuklön 10% ITP dag 91 - 360 15% ITP 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% sjukpenning 64% sjuk- ersättning 1 14 90 365 65 år Arbetsgivaren sjukanmäler efter 90 dagars sjukdom 2014-07 ITP

Sjukdom - lön > 7,5 pbb 32,5% ITP 65% ITP 80% sjuklön 90% 30 ibb 32,5% ITP 20 ibb 80% sjuklön 90% kollektiv-avtalad sjuklön lön 65% ITP 7,5 pbb 1 14 90 65 år Arbetsgivaren sjukanmäler efter 90 dagars sjukdom 2014-07 ITP

Sjukdom Arbetsgivaren sjukanmäler efter 90 dagars sjukdom 30 ibb 32,5% ITP 90% kollektiv-avtalad sjuklön 20 ibb 80% sjuklön 65% ITP 7,5 pbb lön 10% kollektiv- avtalad sjuklön 10% ITP dag 91-360 15% ITP 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% sjukpenning 64% sjuk- ersättning 1 14 90 365 (max 550 dagar) 65 år 2014-07 ITP

Premiebefrielseförsäkring ITP 1 - efter 14 dagars sjukdom föräldrapenningtid (13 mån) vård av eget barn (minst 25 %) Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga Premien betalas från 25 år ITP 2 - efter 90 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga (f n hel premiebefrielse) Premiebefrielse fr o m 15e dagen Premiebefrielse fr om uppnådd karens 90 dagar 2014-07 ITP

Premiebefrielseförsäkring - sjukdom ITP 1 Efter 14 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga ITP 2 Efter 90 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga (f n hel premiebefrielse) Premiebefrielse fr o m 15e dagen Premiebefrielse fr om uppnådd karens 90 dagar 2014-07 ITP

Premiebefrielseförsäkring - föräldraledighet ITP 1 Föräldrapenningtid (13 mån) Vård av eget barn (minst 25%) Premiebefrielse - i proportion till graden av ledigheten ITP 2 Gäller inte - rekommendation att upprätthålla ITP i 11 månader Vid vård av eget barn betalar arbetsgivaren premie 2014-07 ITP

Pensionsgrundande inkomst - ITP 1 Ingår Utbetald bruttolön/månad - övertids-, semesterersättning, semesterlön - bonus, provision, gratifikation mm Inget lönetak Ingår ej (exempel) Traktamente, reseersättning, bilersättning Trängselskatt Sjuklön utöver lag, ex kollektivavtalad Skattepliktiga förmåner helt eller delvis Alla former av föräldralön Kostnader för användande av egen bil Speciella regler gäller vid sjukdom 2014-07 ITP

Arbetsgivaren kan betala kompletterande premier Tjänstepension - ITP 1 25 55 65 år Premie 30 % 4,5 % LÖN 7,5 ibb 35 563 kr/mån Livsvarig eller temporär pension Helt eller delvis Arbetsgivaren kan betala kompletterande premier 2014-07 ITP

Premie - ITP 1 30,803% 7,5 ibb motsvarar 35 563 kr/mån 4,638% Lönen rapporteras månadsvis Retroaktiva löneutbetalningar blir pensionsgrundande inkomster vid utbetalningsmånaden 2014-07 ITP

Kostnad ITP 1 - exempel 50 000kr/mån Lön ≤ 35 563 kr 50 000 – 35 563 = 14 437 kr Ålderspension Premiebefrielseförs. Sjukförsäkring * % 4,500 0,088 0,050 kr 1 600 31 18 30,000 0,528 0,275 4 331 76 40 Summa 4,638 1 649 30,803 4 447 *) lön upp till 27 750 kr/mån Totalt 6 096 kr ca 12% av lönen 2014-07 ITP

Aktivt val - ITP 1 Tjänstemannen väljer Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 2014-07 ITP

Jämförelse Traditionell Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterat pensionsbelopp Återbäring Pensionens storlek premier, avkastning och administrativa avgifter avgör Fond Individen väljer förvaltare Inga garanterade pensionsbelopp Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 2014-07 ITP

Val av förvaltare - ITP 1 Traditionell pensionsförsäkring Minst 50% Traditionell pensionsförsäkring Alecta AMF Folksam Skandia Liv Max 50% Fondförsäkring AMF Danica Pension SEB Trygg Liv SPP Liv Swedbank Försäkring Ej aktivt val Traditionell försäkring i Alecta 2014-07 ITP

Efterlevandeskydd - ITP 1 Återbetalningsskydd Pension till efterlevande Utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd Max 4 pbb/år Utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 2014-07 ITP

Familjeskydd - exempel kostnad - 1 pbb Ålder Premie/år Utbetalning 5 år Utbetalning 20 år 25 år 20 kr 67 kr 35 år 39 kr 132 kr 45 år 100 kr 335 kr 55 år 292 kr * 777 kr 64 år 800 kr * 949 kr * upphör vid 70 år 2014-07 ITP

Familjeskydd - exempel 45 år Bruttolön 300 000 kr utbetalningstid 5 år Premie 4,5 % 13 500 kr Familjeskydd 1 pbb - 100 kr Bruttolön 300 000 kr utbetalningstid 20 år Premie 4,5 % 13 500 kr Familjeskydd 1 pbb - 335 kr Till pension 13 400 kr Till pension 13 165 kr 2014-07 ITP

Alecta förvaltar pensionen Ej aktivt val - ITP 1 Konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar pensionen 2014-07 ITP

Sammanfattning - ITP 1 Sammanfattning Tjänstemän födda 1979 eller senare Gäller oavsett anställningsform Sjukpension fr o m 18 år Premiebestämd pension fr o m 25 år Inget lönetak Aktivt val Val av återbetalningsskydd och familjeskydd Flexibelt uttag av ålderspension 2014-07 ITP

Översikt – ITP 1 ITP 1 Sjukförsäkring Allmän pension 18 år 25 år 55 år Premiebestämd pension Premiebefrielseförsäkring Förtida uttag 2014-07 ITP

Tjänstetid - ITP 2 Tjänstetid - ITP 2 Ålderspension Arbetad tid 360 månader 28 år 65 år Tjänstetid - ITP 2 Arbetad tid Sjukdom Föräldraledighet (11 mån) Ålderspension Familjepension Ev samordning av annan tjänstepension födda före 1952 2014-07 ITP

Pensionsgrundande inkomst - ITP 2 Pensionsmedförande lön 12,2 x fast kontant månadslön Provision, tantiem etc (3 senaste årens genomsnitt) Regelbundet skifttillägg, jourersättning Restidsersättning Semesterlön på rörliga lönedelar enligt ovan (0,5% per semesterdag) Helt fri kost eller bostad Max 30 ibb Vid löneökningar inom fem år före pensionsåldern gäller särskilda regler Arbetsgivaren kan anmäla den oreducerade lönen vid - avstående av lön för en förmån - Delpensionering 2014-07 ITP

Lönekapning - ITP 2 Antal månader kvar till pension 48 - 37 36 - 25 24 - 13 12 - 1 Max pensionsgrundande lönehöjning 1,20 x ibb ökningen 1,15 1,10 1,05 1,00 Exempel - 36 månader kvar till pension Inkomstbasbeloppets ökning 0,5% år 2014 0,5% x 1,10 = 0,6% löneökning 2014-07 ITP

Tjänstepension - ITP 2 30 ibb 1 707 000 kr/år 32,5 % 20 ibb tidigast från 55 år livsvarig/temporär helt eller delvis 65 % 7,5 ibb 426 750 kr/år 10 % 2014-07 ITP

ITPK - kompletterande ålderspension 2% Max 30 ibb Premie Premiebestämd Temporär eller livsvarig Arbetsgivaren kan betala kompletterande premier 2014-07 ITP

Kompletterande premier - ITP 1 och ITPK Extra pensionsavsättningar Kan endast tecknas för tjänstemän som har aktiv ITP 1 eller ITPK Premien kan vara löpande/månad eller engångspremie fast eller % av lön premietrappa Premiebefrielseförsäkring obligatorisk på löpande premier Collectum tar ut en administrationsavgift på inbetald premie 2014-07 ITP

Aktivt val - ITPK Tjänstemannen väljer Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 2014-07 ITP

Jämförelse Traditionell Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterat pensionsbelopp Återbäring Pensionens storlek premier, avkastning och administrativa avgifter avgör Fond Individen väljer förvaltare Inga garanterade pensionsbelopp Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 2014-07 ITP

Val av förvaltare - ITPK Traditionell pensionsförsäkring Alecta AMF Folksam Skandia Liv Fondförsäkring AMF Danica Pension SEB Trygg Liv SPP Liv Swedbank Försäkring Ej aktivt val Traditionell försäkring i Alecta 2014-07 ITP

Efterlevandeskydd - ITPK Återbetalningsskydd Pension till efterlevande Utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd Max 4 pbb/år Utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 2014-07 ITP

ITPK familjeskydd - exempel 45 år Bruttolön 300 000 kr utbetalningstid 5 år Premie 2,0 % 6 000 kr Familjeskydd 1 pbb - 100 kr Bruttolön 300 000 kr utbetalningstid 20 år Premie 2,0 % 6 000kr Familjeskydd 1 pbb - 335 kr Till pension 5 900 kr Till pension 5 665 kr 2014-07 ITP

Alecta förvaltar pensionen Ej aktivt val - ITPK Konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar pensionen 2014-07 ITP

Familjepension - ITP 2 30 ibb 1 707 000 kr/år Förmånstagare make/a, barn 20 år Livsvarig pension 16,25 % 20 ibb 1 138 000 kr/år 32,5 % Möjlighet att avstå framtida premier Förstärka ITPK 7,5 ibb 426 750 kr/år - 2014-07 ITP

Slutbetalning - ITP 2 Tjänsteman som avgår ur tjänst tidigast månaden efter 62 år, i pensioneringssyfte, får ITP- och ITPK- premierna till 65 års ålder betalda av försäkringen 2014-07 ITP

Sammanfattning - ITP 2 Premie-bestämd Förmånsbestämd Sjukpension ITPK sjukpenning sjukersättning ITPK pension Ålders- pension Familje- 30 ibb 32,5% 32,5% 32,5% 16,25% 20 ibb 2 % av lön 65% 65% 65% 32,5% 7,5 (333 000) 10%* (333 000) 15% (426 750) 10% (426 750) - * dag 91 – 360 Slutbetalning 62 år 2014-07 ITP

Pension - ITP 2 Premie-bestämd Förmånsbestämd ITPK pension Ålders- Familje- pension 30 ibb 32,5% 16,25% 20 ibb 2 % av lön 65% 32,5% 7,5 ibb 10% - Slutbetalning 62 år 2014-07 ITP

Alternativ ITP - ITP 2 Tjänsteman med lön över 10 ibb (569 000 kr år 2014) kan efter överenskommelse med arbetsgivaren välja Alternativ ITP (frilagd premie, premietrappa, ITPK etc) ITP 1 2014-07 ITP

Förändringar – ITP 2 Familjeskydd (2007) Tjänstepension (2007) - utökat antal basbelopp och utbetalningstid - familjeskydd Tjänstepension (2007) - temporärt eller livsvarigt Familjepension (2008) - möjlighet att förstärka ITPK Samordningsregeln (2009) - borttagen för födda 1952 eller senare Lönekapning (2010) - följer inkomstbasbeloppets förändring enl tabell Tjänstepension (2011) - uttag helt eller delvis Kompletterande premier (2011) - till ITPK 2014-07 ITP

Sammanfattning - ITP 2 Sammanfattning Tjänstemän födda 1978 eller tidigare Tillsvidare (inkl provanställning) minst 8 tim/vecka Tidsbegränsad anställning (> 3 mån) Familjepension lön > 7,5 ibb Slutbetalning 62 år Sammanfattning ITPK – premiebestämd pension Lönetak 30 ibb Flexibelt uttag av ålderspension Sjukpension Förmånsbestämd pension 2014-07 ITP

Översikt - ITP 2 ITPK ITP 10% , 65% , 32,5% Sjukförsäkring Allmän pension - - - 28 år 55 år 62 år 65 år ITP - ålderspension ITPK ITP - familjepension Förtida uttag Slutbetalning 2014-07 ITP

Kostnaden - baseras på ITP 2 ITP 1 Ålder Pensionsmedförande lön Utbetald bruttolön per månad ITP 2 Ålder Pensionsmedförande lön Tidigare intjänad ITP och eller annan tjänstepension för personer födda före 1952 2014-07 ITP

Premier - ITP 2 Totalt Premier 18 år Lön 7,5 pbb Lön 7,5 pbb-7,5 ibb Lön 7,5 ibb-30 ibb Sjukförsäkring 0,050% 0,275% Premiebefrielseförs. * 0,401% Totalt 0,100% 0,325% 0,676% * inkl slutbetalning av ITP och ITPK Individuella premier 28 år Ålderspension ITPK 2,0% Familjepension Utjämning 0,65% 2014-07 ITP

Premiemaximering - ITP 2 Premien för ålderspension är max 47,0 % på lönedelar > 7,5 – 30 ibb 5,7 % på lönedelar ≤ 7,5 ibb 7,5 ibb maximerad premie 5,7% Bortfallande premie Individuell premie 2014-07 ITP

Premier - tjänstemän ITP 1 ITP 2 Totalt % 5,148 31,113 Totalt % ≤ 35 563 kr/mån > 35 563 kr/mån ITP* 4,638 30,803 TGL 0,200 0,000 TFA 0,010 TRR** 0,300 max 30 ibb ITP ca 12,20 TGL ca 0,20 TFA 0,01 TRR** 0,30 Totalt % 5,148 31,113 Totalt % ca 12,70 * Sjuk- och premiebefrielseförsäkring ingår ** 0,70% för hängavtalsföretag 2014-07 ITP

Maximal kostnad - ITP 2 < 7,5 pbb 7,5 pbb-7,5 ibb 7,5 ibb-30 ibb Sjukförsäkring 0,050 0,275 Premiebefrielseförs. 0,401 Ålderspension 5,700 (max) 47,000 (max) ITPK 2,000 Familjepension - * Utjämning 0,650 Totalt % 8,450 8,675 * 50,326 * tillkommer premie familjepension 2014-07 ITP

Fonderat system - ITP 2 Vid nyinträde Vid lönehöjning Premier betalas till pensionsåldern som ska räcka till förväntade pensionsutbetalningar Vid nyinträde 28 65 år Vid lönehöjning 28 40 50 60 65 år Avgång Fribrev När premiebetalning upphör 28 40 50 65 år 2014-07 ITP