Studie av operativ effektivitet inom Stockholms Stadshus AB under år

2 Innehåll 1. Inledning 2. Besparingar 3. Operativ effektivitet 4. Bolagsspecifikationer 5. Jämförelser w Bilaga – Definitioner

3 1. Inledning

4 w I Stockholms Stads budget för år 2007 uppmanades bolagen inom Stockholms Stadshus AB att minska administration och indirekta produktionskostnader (utan speciella kvalitativa mål) w Koncernledningen vill nu följa upp hur detta har lyckats genom att jämföra de administrativa och indirekta kostnaderna i boksluten för 2007 med värdena för 2006 w Samtidigt görs en uppföljning av den operativa effektiviteten i de ingående bolagen genom att jämföra andelen administrativa samt indirekta kostnader i procent av den operativa kostnaden (definieras i bild 7) w Studien är därvid uppdelad i tre delar: A. Besparingar B. Operativ effektivitet C. Bolagsspecifikationer w Vidare har jämförelser gjorts för att följa hur besparingarna och nivån på de administrativa och indirekta kostnaderna har utvecklat sig under de senaste åren w Dessutom har en jämförelse gjorts mellan de fem fastighetsbolagen i Stockholms Stadshus-koncernen

5 1. Inledning w Underlaget bygger på det material som bolagen har bistått med och innehåller, trots en fortsatt kvalitetssäkring, sannolikt fortfarande en del olika tolkningar bland annat av centrala stabers uppgifter, lokala stödresurser, lokalkostnader och hur pensionsavsättningar har gjorts w På grund av några ändringar i redovisningssätt kommer jämförelser att vara relevanta enbart mellan 2007 och Samtidigt tas 2001 med som referenspunkt i några fall, men i dessa fall är jämförelserna mer indikativa w Det bör noteras att studien är begränsad till de administrativa och indirekta kostnaderna och tar därför inte hänsyn till effektivitet i drift och produktion

6 2. Besparingar

7 2. Besparingar – sammanfattning av administrativa och indirekta kostnader w Det är viktigt att notera att nedanstående siffror representerar kostnadsvärde och tar varken hänsyn till den totala kostnadsmassan eller utvecklingen av verksamheterna mellan 2006 och 2007

8 2. Besparingar w Summan av administrativa och indirekta kostnader inom de 14 bolagen har minskat med 0,03 % (-0,3 MSEK) mellan 2006 och 2007 vilket är ett stort steg framåt jämfört med 2006 där administrativa och indirekta kostnaderna hade ökat med drygt 10 MSEK w Av de 14 bolagen inom Stockholms Stad har enbart 5 minskat sina administrativa och indirekta kostnader: –Stadsteatern (-18,52 %) –Bostadsförmedlingen (-26,92 %) –Familjbostäder (-0,73 %) –Stockholmshem (-1,25 %) –Stockholm Vatten (-27,19 %) w Det är viktigt att poängtera att i värde är Stockholm Vatten det bolag som gjort störst besparingar med 53,9 MSEK, följt av Stadsteatern med 10,3 MSEK

9 3. Operativ effektivitet

10 3. Operativ effektivitet w Den operativa effektiviteten har här mätts genom att andelen administrativa samt indirekta kostnader i procent av den totala operativa kostnaden har jämförts w Den operativa kostnaden för respektive bolag har beräknats genom att den totala kostnadsmassan, exklusive finansnetto, minskats med avskrivningar och i förekommande fall fastighetsskatter

11 3. Operativ effektivitet – 7 av 14 bolag har förbättrat sin operativa effektivitet under 2007 % av den operativa kostnaden

12 3. Operativ effektivitet – administrativa kostnader 7 bolag har förbättrat sin situation under 2007 % av den operativa kostnaden

13 3. Operativ effektivitet – indirekta kostnader 8 bolag har förbättrat sig under 2007 % av den operativa kostnaden

14 3. Operativ effektivitet - sammanfattning w 7 bolag av 14 har förbättrat sin operativa effektivitet under 2007 w De största förbättringarna har gjorts hos Stockholm Vatten och Bostadsförmedlingen w Den största försämringen avseende operativ effektivitet har gjorts hos Stockholm Hamnar och Stokab w Medelvärdet av operativ effektivitet har sjunkit från 15,3 % under 2006 till 14,6 % under 2007 w Indirekta kostnader är i allmänhet på väg ner (8 bolag utav 14) men sträcker sig mellan 1,8 % (S:t Erik Markutveckling) och 22,2 % (Stokab) w Medelvärdet för indirekta kostnader är 6,5 % för 2007 (7,0 % för 2006) w Administrativa kostnader har minskats under perioden för bara 7 av bolagen och det varierar mellan 2,2 % (S:t Erik Markutveckling och SISAB) till 18,8 % (Bostadsförmedlingen) w Medelvärdet för administrativa kostnader är 8,1 % för 2007 (8,3 % för 2006) w Det bör påpekas att det inte är möjligt att jämföra bolagen rätt beroende på de mycket skilda verksamhetsområdena och skillnader i storlek. Det är i princip bara de fem bostadsbolagen som har kunnats jämföras någorlunda likvärdigt w Trots ovanstående bör de stora skillnaderna mellan bolagen innebära att en ytterligare besparingspotential finns. Djupare analyser behövs dock för att precisera potentialen

15 4. Bolagsspecifikationer

16 4. Bolagsspecifikationer w Globe Arenas w Stokab w SBR w Stadsteatern w Bostadsförmedlingen w SISAB w Stockholm Parkering w Familjbostäder w S:t Erik Markutveckling w Stockholms Hamnar w Stockholmshem w Svenska Bostäder w Stockholm Vatten w Micasa

17 GLOBE ARENAS Minskade administrativa kostnader men ökade indirekta kostnader pga. en satsning på marknadsföring resulterar i en försämrad operativ effektivitet Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,6 - 2,2 1,3 1,4 1, ,0 - 2,1 1,3 1,4 Administrativa kostnader totalt , ,1 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,3 - 1,1 7, ,3 - 1,2 5,5 Andra indirekta kostnader totalt , ,0 Summa indirekta och adm. kostnader , ,1 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 1,8 % KSEK + 1,8 % Kommentar:  Operativ effektivitet har försämrats under 2007 på grund av en satsning på marknadsföringen (TV-reklam, bilaga i DN, etc.). Denna satsning har resulterat i ett ökat antal besökare ( under 2007).  Kostnader relaterade till företagsledningen har minskat på grund av att ingen VD var på plats i början på 2007 samt en minskad kostnad för VD-kansliet. % av de operativa kostnaderna

18 STOKAB Höga administrativa och indirekta kostnader under omorganisation men med gott hopp om förbättringar 2008 Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,1 - 4,4 3,8 4,3 3, ,9 - 3,9 2,8 3,5 1,9 Administrativa kostnader totalt , ,0 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Övriga indirekta kostnader –Lokalkostnader –Marknad/inf ,9 - 8,1 4,8 8, ,2 - 0,3 1,1 - 3,6 4,4 10,6 Andra indirekta kostnader totalt , ,2 Summa indirekta och adm. kostnader , ,1 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 3,8 % KSEK + 3,8 % Kommentar:  Kostnadsslag ekonomi har ökat under 2007 på grund av ett extra behov av konsulter exempelvis för funktion inköp (under ekonomi)  IT-kostnader har ökat under 2007 på grund av ett extra behov av konsulter samt en migration av ekonomisystemet till Agresso.  Andra indirekta kostnader har ökat under 2007 på grund av omstruktureringskostnader som påverkar detta kostnadsslag (8 MSEK). % av de operativa kostnaderna

19 STOCKHOLM BUSINESS REGION Förbättrad operativ effektivitet trots ökade kostnader Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice –Övriga administration ,8 3,8 1,1 0,5 0,9 0,7 2, ,0 5,3 1,3 0,6 1,2 Administrativa kostnader totalt , ,8 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,1 - 0,3 - 3, ,0 - 0,2 - 4,1 - Andra indirekta kostnader totalt7 9793, ,4 Summa indirekta och adm. kostnader , ,2 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 2,3 % KSEK - 2,3 % Kommentar:  Övriga administrativa kostnader ökade under 2007 pga. förändring av pensionsskuld. SPP har tidigare inte kunnat lämna beräkningsunderlag till pensionsskulden då bolaget/koncernen är ny (år 2004) och för år 2007 medförde det en ökning av pensionsskulden avseende år 2004 med beräkningsgrund till % av de operativa kostnaderna

20 STADSTEATERN Minskade administrativa och indirekta kostnader med drygt 10 MSEK och en förbättrad operativ effektivitet med 2,1% Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,4 - 1,4 1,3 1,2 0, ,7 - 2,4 1,3 0,8 Administrativa kostnader totalt , ,4 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,2 - 1,3 2, ,9 - 1,2 2,8 Andra indirekta kostnader totalt , ,0 Summa indirekta och adm. kostnader , ,3 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 2,1 % KSEK - 2,1% Kommentar:  Minskade pensionskostnader mellan 2006 och Under 2006 utgjorde de 13,12% av lönesumman och 2007 var det cirka 6,5%. Detta påverkar de administrativa kostnaderna.  Under 2007 frivilliga avgångar som minskar kostnadsslag ekonomi.  Det är viktigt att poängtera att hänsyn inte tas till avgångs- vederlag för 2006 (19 MSEK) och för 2007 (2 MSEK). % av de operativa kostnaderna

21 BOSTADSFÖRMEDLINGEN En förbättrad operativ effektivitet med 10,2 % pga. mycket lägre lokalkostnader Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,7 - 5,3 - 7, ,5 - 5,2 - 8,7 Administrativa kostnader totalt , ,4 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,6 0, ,1 1,4 Andra indirekta kostnader totalt5 0019, ,5 Summa indirekta och adm. kostnader , ,9 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 10,2 % KSEK - 10,2% Kommentar:  Under 2006 pågick en ombyggnation för 6,2 MSEK. Utan detta skulle operativa effektiviteten varit ungefär oförändrad mellan 2006 och % av de operativa kostnaderna

22 SISAB Ökade administrativa och indirekta kostnader resulterar i en försämrad operativ effektivitet Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,2 - 0,8 0,4 0, ,2 - 0,8 0,7 0,3 0,1 Administrativa kostnader totalt , ,2 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,1 - 0,7 - 0,5 0, ,1 - 0,6 - 0,4 0,3 Andra indirekta kostnader totalt , ,3 Summa indirekta och adm. kostnader , ,5 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 0,3 % KSEK + 0,3% Kommentar:  SISAB har flyttat från egna lokaler till hyrda lokaler under Detta orsakar en ökning med cirka 1,4 MSEK mellan 2006 och Lokalkostnader för 2007 är enbart hyran. % av de operativa kostnaderna

23 STOCKHOLM PARKERING Trots en liten ökning av indirekta kostnader har den operativa effektiviteten förbättrats Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,6 - 1,7 0,4 2,2 0, ,8 - 1,8 0,4 2,6 0,3 Administrativa kostnader totalt , ,9 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,2 - 1,9 0, ,1 - 2,1 0,9 Andra indirekta kostnader totalt , ,1 Summa indirekta och adm. kostnader , ,0 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 1,1 % KSEK - 1,1% Kommentar:  Kostnaderna för marknadsföring och försäljning samt IT- kostnader har minskat under  Det är intressant att poängtera att summan av administrativa och indirekta kostnader är ganska lika för 2006 och 2007 men den operativa effektiviteten har förbättrats. Detta innebär att de operativa kostnaderna har ökat under % av de operativa kostnaderna

24 FAMILJEBOSTÄDER En förbättrad operativ effektivitet och kostnadsstruktur avseende administrativa samt indirekta kostnader Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,8 - 0,7 0,3 1,2 0, ,0 - 0,7 0,3 1,4 0,5 Administrativa kostnader totalt , ,9 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,5 - 0,1 - 0,1 - 1,3 0, ,3 - 0,1 - 0,1 - 1,1 0,6 Andra indirekta kostnader totalt , ,2 Summa indirekta och adm. kostnader , ,1 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 0,0 % KSEK - 0,0 % Kommentar:  Under 2006 firade bolaget 70-års-jubileum och kostnaderna uppgick till drygt 3 MSEK och bokfördes på företagsledningen.  IT-kostnaderna gick ner 2007 på grund av en ökad omfakturering till SveBo och Micasa.  Kostnader för stab/ledning av drift och produktion har ökat under 2007 på grund av ökade kostnader (1,6 MSEK) för områden ”bygg och teknik” som har bland annat köpt mer entreprenad tjänster under 2007, har rekryterat en ny miljöchef och har satsat på ny teknik  Ökningen av lokalkostnaderna förklaras av moms på förhyrda lokaler i kvarteret Trossen efter försäljning till Boultbee. % av de operativa kostnaderna

25 S:T ERIKS MARKUTVECKLING Ökade administrativa och indirekta kostnader med 200 KSEK och operativ effektivitet har försämrats marginellt (+ 0,3 %) Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,0 - 1,1 - 0, ,0 - 1,0 - 0,1 Administrativa kostnader totalt1 6002, ,1 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,8 - 0,1 0, ,9 - 0,1 0,7 Andra indirekta kostnader totalt1 3001, ,7 Summa indirekta och adm. kostnader2 9004, ,8 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 0,3 % KSEK + 0,3 % Kommentar:  S:t Eriks Markutveckling har enbart en anställd. % av de operativa kostnaderna

26 STOCKHOLMS HAMNAR Ökade administrativa och indirekta kostnader och en försämrad operativ effektivitet Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,7 - 1,7 1,3 1,4 1, ,4 - 1,8 1,4 1,3 0,9 Administrativa kostnader totalt , ,8 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,8 - 0,3 - 0,5 - 2, ,1 - 0,3 - 0,5 - 2,2 Andra indirekta kostnader totalt , ,4 Summa indirekta och adm. kostnader , ,8 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 4,8 % KSEK +4,8 % Kommentar:  The Tall Ship Race har under 2007 påverkat administrativa och indirekta kostnader pga. ökat antal anställda (+ 8 MSEK).  Under 2007 har Stockholms Hamnar omstrukturerats med bland annat avyttring av Stockholm Hamnentreprenad AB. Kostnaden relaterat till detta är ungefär 3,5 MSEK.  Lokalkostnader är i denna jämförelse satta till noll för 2006 och 2007 (enbart egna, ägda lokaler) men det måste poängteras att en intern hyreskostnad fanns för 2006 (16,9 MSEK) och togs bort 2007 bortsett från Stuveriet (3,4 MSEK) % av de operativa kostnaderna

27 STOCKHOLMSHEM Fortsatt sänkning av administrativa och indirekta kostnader leder till en förbättrad operativ effektivitet under 2007 Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,5 - 0,9 0,7 3, ,5 - 0,8 0,7 3,4 - Administrativa kostnader totalt , ,4 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,0 - 0,2 - 0,7 1, ,1 - 0,2 - 0,7 0,9 Andra indirekta kostnader totalt , ,9 Summa indirekta och adm. kostnader , ,3 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 0,2 % KSEK - 0,2 % Kommentar:  Ökningen av marknadsföringskostnader pga. 70-årsjubileumet under  Kostnader för IT sjönk pga. ny upphandling av IT-drift i slutet på  Under 2007 har förvaltning och drift slagits ihop. Detta medförde bland annat en chefsperson mindre under 6 månader och en rationalisering av olika funktioner. % av de operativa kostnaderna

28 SVENSKA BOSTÄDER Ökade administrativa kostnader orsakar en försämring av operativa effektiviteten Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,6 - 0,7 1,9 2,0 0, ,8 - 0,8 1,4 1,6 0,5 Administrativa kostnader totalt , ,1 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,2 - 0,2 0,1 - 0,2 - 1,6 0, ,3 - 0,1 - 0,2 - 1,4 0,6 Andra indirekta kostnader totalt , ,8 Summa indirekta och adm. kostnader , ,9 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 0,8 % KSEK + 0,8 % Kommentar:  I personalkostnaderna ingår kostnader för mål- och strategiarbete som har genomförts under 2007 på VD:s initiativ (cirka 8 MSEK) samt kostnader för förändring av semester- och övertidsskuld (cirka 5 MSEK)  IT-kostnaderna har ökat under 2007 på grund av ett stort projekt som handlar om införandet av ett nytt fastighetssystem.  Svenska Bostäder har genomfört ett byte av telefonisystemet under  Omorganisationen under 2006 innebär att Svenska Bostäder har fått fler lokala områdeskontor. Detta får genomslag under 2007 liksom en del extrakostnader relaterade till flytt. % av de operativa kostnaderna

29 STOCKHOLM VATTEN Minskade administrativa och indirekta kostnader med 53,9 MSEK och en förbättring av operativa effektiviteten med 7,1 % Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel, kontorsservice och intern service –Övriga administrativa kostnader ,4 - 3,2 1,0 1,6 1,4 0, ,8 - 2,9 1,4 2,5 0,3 7,4 Administrativa kostnader totalt , ,2 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,25 - 1, ,2 - 0,7 - 2,8 1,6 Andra indirekta kostnader totalt , ,2 Summa indirekta och adm. kostnader , ,4 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna - 7,1 % KSEK - 7,1 % Kommentar:  Upphandling/inköp och marknadsföring/information har flyttats till kostnadsslag internservice (administrativa kostnader) under  Under 2006 hade Stockholm Vatten en extra stor kostnad för pensioner som påverkade de administrativa kostnaderna.  Lokalkostnader försvinner under 2007 och istället fördelas de och påverkar direkt de olika ansvarsområdena.  Under 2007 skapades funktionen kvalitet/miljö. % av de operativa kostnaderna

30 MICASA Trots en minskning av indirekta kostnader har Micasa försämrat sin operativa effektivitet pga. högre administrativa kostnader Utfall 2007Utfall 2006 Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Indirekta kostnader KSEK Andel av operativa kostnader % Administrativa kostnader –Företagsledning –VD-stab –Ekonomi –Personal –IT –Växel och kontorsservice ,4 1,0 1,4 0,3 0,8 0, ,3 0,5 1,3 0,3 0,8 - Administrativa kostnader totalt , ,1 Andra indirekta kostnader –Stab/ledning av drift/produktion –Planering av produktion/drift –Kvalitet/miljö –Juridik –Forskning och utveckling –Tekniska staber –Upphandling/inköp –Logistik –Lokalkostnader –Marknad/inf ,6 1,2 0,2 - 0,2 0,9 - 0,8 0, ,5 1,9 0,1 - 0,2 - 0,5 0,6 Andra indirekta kostnader totalt , ,1 Summa indirekta och adm. kostnader , ,2 Administrativa och indirekta kostnader förändring mellan 2006 och 2007 i värde och % av de operativa kostnaderna + 1,1 % KSEK + 1,1 % Kommentar:  2007 var Micasas tredje verksamhetsår.  Kostnaden för VD-staben har ökat under 2007 (från 3 till 3,5 personer). Förändringen i kostnad mellan 2007 och 2006 avser en person som gått i pension 2007 samt en generell ökning av pensionskostnaden.  Kostnaden för växel och kontorsservice fanns inte 2006 utan köptes av Familjbostäder AB.  Kostnadsslag kvalitet/miljö har ökat pga. en nyanställd under % av de operativa kostnaderna

31 5. Jämförelser

32 5. Jämförelse – alla de 9 bolag som har varit med i studien sedan 2001 har förbättrat sin operativ effektivitet under perioden % av den operativa kostnaden

33 5. Jämförelser – Stokab, Bostadsförmedlingen, Stockholm Vatten och Svenska Bostäder visar den största potentialen för förbättringar i värde samt i operativ effektivitet S:t Erik Markutveckling Svenska Bostäder Stokab Bostadsförmedling Stockholm Vatten Stockholms Hamnar Globe Arenas Stockholmshem Familjbostäder SISAB SBR Stadsteatern Stockholm Parkering Micasa % av den operativa kostnaden Administrativa och indirekta kostnader för 2007 (MSEK) Hög potential för förbättringar Potential för förbättringar Fortsatt arbete NB: gränserna mellan de 3 områden är indikativa

34 5. Jämförelse – 5 fastighetsbolag med liknande verksamhet fast utan samma operativa effektivitet % av den operativa kostnaden

35 Uppföljning 2009 bör ta hänsyn till nya parametrar w Det vore relevant att särskilja kostnader som är relaterade till aktiviteter utlagda på entreprenad och de som är relaterade till aktiviteter som sköts i egen regi w Övriga tjänster där det kan finnas indirekta kostnader borde tas upp, exempelvis verkar indirekta kostnader för stab/ledning/planering av produktion definieras mycket olika w Alla kostnader som är ”affärsstöd” måste definieras tydligare som direkta eller indirekta kostnader w Pensionskostnader bör särredovisas w Kostnader för lokaler bör tydligt definieras (egna och inhyrda lokaler) w Extraordinära kostnader bör särredovisas w Nyckeltalet administration och indirekta kostnader i förhållande till intäkter bör införas w Förslagsvis görs i god tid inför uppföljningen 2009 nya definitioner av de olika administrativa och indirekta kostnaderna. Dessa definitioner bör också diskuteras med bolagen för att öka jämförbarheten

36 Bilaga

37 Bilaga – definitioner [1/2] w De indirekta kostnaderna har omfattat: –Administration företagsledning VD-stab ekonomifunktioner inklusive controllers personalfunktioner inklusive löneadministration IT växel och kontorsservice –Indirekta produktionskostnader stab och ledning av produktion/drift planering av produktion/drift miljö/kvalitet juridik forskning och utveckling tekniska staber upphandling/inköp logistik etc.

38 Bilaga - definitioner [2/2] –Egna lokalkostnader hyror (faktiska eller beräknade) underhåll el och vatten etc. –Marknad marknadsföring försäljning viss produktutveckling information