Avgifter skatt statsbidrag övrigt Kommunernas inkomster.

En presentation över ämnet: "Avgifter skatt statsbidrag övrigt Kommunernas inkomster."— Presentationens avskrift:

1 Avgifter skatt statsbidrag övrigt Kommunernas inkomster

2 Budgeterinsformer Rambudgetering En ekonomisk ram att hålla sig inom (en påse pengar) Prestationsbudgetering ” Pengsystem” utgår från produktionen t.ex. en viss summa pengar/elev eller servicecheckar (beställar-utförar-modellen) Kommunledningen eller nämnden beställer och förarna väljs efter anbud Behovsbudgetering (oftast kommundel) Utgår från medborgarnas behov och baseras på t.ex. antalet barn, äldre, invandrare, social struktur mm

3 Det ekonomiska kretsloppet Budget Uppföljning Utvärdering DelårsrapportÅrsredovisning Analyser/erfarenheter Långtidsplan

4 Budgetprocessen Budget anvisningar från Kommunstyrelsen eller Fullmäktige fastställer Fullmäktige Kommunstyrelsens förslag Förvaltningens budgetarbeteBudget beredning Nämndsbeslut förslag till budget februarimarsaprilmajseptember oktober november

5 Kommunernas kostnader vård och omsorg skola övrig verksamh et infrastru ktur och skydd Barnomsorg Fritid och kultur individ - och familj

6 Ekonomins kärnpunkter Budget och långtidsplan Uppföljning och utvärdering Delårsrapport Årsredovisning

7 Långtidsplanen Oftast omfattande den kommande treårsperioden Skall innehålla uppgifter om verksamhetens omfattning och målsättning

8 Budget Fördelning av resurserna inom kommunen Fullmäktige fastställer den ekonomiska ramen för varje nämnd och styrelse

9 Uppföljning och utvärdering Löpande avstämning under året Budget – utfallet Verksamhetsmål – resultat Volym - kvalitet

10 Årsredovisningen Sista uppföljningen Sammanfattar och analyserar det ekonomiska resultatet och den verksamhet som utförts

11 Planering och budgetering Ska utgå ifrån verksamhetsidén en form av deklaration som klargör den övergripande inriktningen för brukarna och anställda - vilken målgrupp - vilka behov - vilken typ av service