Pension 20 mars 2013 baskurs Örebro läns läkarförening

Pensionssystemet Eget privat sparande Kollektivavtalad tjänstepension KAP-KL – kommun och landsting Den allmänna pensionen

Begrepp: Premiebestämd Förmånsbestämd En viss % av månadslönen avsätts i premie. Den enskilde kan välja placering helt eller delvis. Förmånsbestämd Pensionen blir en andel av lönen. Beräkning sker utifrån lönen i slutet av yrkes- livet. För full pension krävs 30 års tjänstgöring. SPV debiterar myndigheterna och förmedlar avgifterna till de valda bolagen. Viktigt med att betona de 5 sista kalenderårens stora påverkan på pensionens storlek.

Belopp 2013 Prisbasbelopp (pbb) 44 500 kr/mån Inkomstbasbelopp (ibb) 56 600 kr/mån

Allmän pension Inkomstpension Premiepension Tilläggspension (födda 1938 – 1953) Efterlevandepension Garantipension Lagstadgad rätt till ålderspension m.fl. förmåner. De flesta av dessa förmåner är sedan 2001 avhängigt av individens livsinkomst , det är endast garantipensionen, (ersatt folkpensionen), som istället grundar sig på antal boendeår i Sverige. Övergångsvis finns även den s.k. tilläggspensionen som beräknas som den tidigare ATP pensionen.

Allmän pension Inkomstpension och premiepension Född 1954 och senare Allmän pension Inkomstpension och premiepension 18,5% av taxerad inkomst 16% till inkomstpensionen 2,5% till premiepensionen Du kan välja placering genom pensionsmyndigheten (tidigare s.k. PPM). Gör du inget val: AP7Såfa Inkomstpension : Fiktivt fonderat system, behållningen registreras på varje individ men pengarna går direkt till utbetalning av pension och till AP-fonderna. Finansiering: Allmän pensionsavgift 7% på ink upp till 8,07 ibb och arbetsgivaravgift till ålderspension 10,21% på hela ink., dvs en ren skatt på inkomster över 8,07 eftersom det inte är pensionsgrundande. Saco arbetar för att få bort denna skatt. Premiepensionen: du ska välja fond av c:a 800 fonder, svårt men det många hjälpmedel t.ex. på webben: icke-valsalternativet är premiesparfonden.

Allmän pension Inkomstpension och premiepension Född 1938-1953 Allmän pension Inkomstpension och premiepension 1 + 2 + 3 Tilläggspension 20-delar av det gamla systemet (ATP och folkpension) T.ex: född 1947 = 7/20 Inkomstpension 20-delar av inkomst-pensionen (16%) = 13/ 20 Premiepension 20-delar av 2,5% = 13/20 (=1,6%) Varje årskull växer med 20-delar in i det nya allmänna pensionssystemet.

Allmän pension Livsinkomsten avgörande Lönetak 8,06 ibb (456 451 kr, år 2013 motsvarar 38 037 kr/mån) Avsättning baseras, efter avdrag med 7 % för pensionsavgift, på 7,5 ibb (424 500 kr, år 2013) 2010 kommer ”räntan” på inkomstpensionskontona minskas med 1,4%= totalt 70 miljarder (förändring av inkomstindex/balansindex), Inkomstpensionen (följsamhetsindex) under utbetalning kommer att minskas med 3%.(-1,6%normen + - 1,4 balansindex). Inkomstbasbeloppet = 50 900 år -09 blir 51 100 år -10. Notera att tjänstepensionerna enligt PA 03 istället följer prisbasbeloppet (som för 2010 minskas med 0,9%).

Allmän pension Uttag: Flexibelt: 25, 50, 75 eller 100 procent. Tidigast från 61 års ålder. Möjligt att ändra sig. Flexibelt: 25, 50, 75 eller 100 procent.

Tjänstepension KAP-KL premie- och förmånsbestämt . Max 30 ibb (1 698 000 kr, år 2013) 20 ibb (1 132 000 kr, år 2013) Förmånsbestämd del = andel av lönen född t o m 1946 62,5 % - född fr o m 1967 55 % 7,5 ibb (424 500 kr, år 2013) 4,5 % av inkomsten avsätts i premie (född 1947 och senare) = Premiebestämd del 27,5 %-31,25% 55 %-62,5 % 0 %

KAP-KL Premiebestämd ålderspension 4,5% i premie av utbetald lön från 21 års ålder upp till 30 ibb (141 500 i månadslön år 2013). VAL Försäkringsbolag/bank Traditionell pensionsförsäkr. eller fondförsäkring Kan tas ut från 55 års ålder. Utbetalas efter överenskommelse med förvaltaren. 1 2 Utbetald Lön: pensionsavgifter tillgodoräknas även för vissa ledigheter: sjukdom (sjuklön, sjukpension, pensionsersättning, föräldraledighet max 18 mån, delpension, vid förtida uttag. Vid sjukpension och pensionsersättning beräknas premien istället på pensionsunderlaget. Premien 2,5% från 1.1.2008 tidigare var den 2,3% under åren 2003-2007; Premien 2,0% från 1.1.2004

Beräkningsperiod- förmånsbest. För full förmånsbestämd pension krävs: Minst 30 års tjänstetid Lön över 7,5 ibb under beräkningsperioden (424 500 kr, år 2013) ……… 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 år Av de 7 åren mellan 57 och 63 års ålder väljs de 5 bästa inkomståren ut. Eftersom man får en andel av inkomst över 7,5 ibb är det viktigt att ha en 100 %-ig anställning under 5 år i beräkningsperioden. Född i januari: räknas som att man går i pension i dec. året innan. Vid förtida uttag förskjuts beräkningsperioden bakåt. Om man slutar före 65 års ålder utan att gå i pension, räknas en livränta ut. Fr.o.m inkomståret 2007 räknas en oantastbar livränta ut vid varje årsskifte.

KAP KL Förmånsbestämd pension forts. Tjänstetid 28 år - 65 år Minst 3 månaders sammanhängande anställning. Hel ålderspension: 30 års tjänstgöring. Från 1 januari 1998 räknar varje arbetsgivare ut sin del av pensionen. D v s ingen samordning längre som innebär att siste arbetsgivaren står för hela pensionskostnaden. T.ex arbetat 28 år vid 60 års ålder. Slutar sin anställning och har 5 år kvar till pensionsåldern: 28./.28 + 5 = 0,85 i tidsfaktor. Tidsamordning: Upphörde från 2003 men finns övergångsvis för dem som var anställda under årsskiftet 2002/03. Ag vill ej betala för annan tid än den tid som anställd hos sig. Även tj.ledighet utan lön max 8 mån per orsak tillgodoräknas. Återstående tid tillgodoräknas vid förtida uttag.

KAP KL Förmånsbestämd pension forts Uttag Livsvarig Förtida uttag från 61 års ålder – tiden räknas till 65 års ålder om den anställde avgår med pension. Vilken % som helst. Förtida uttag: - 0,4 % per månad fram till 65 års ålder. Livsvarigt lägre pension/månad. Uppskjutet uttag från 65 års ålder ger + 0,4 % per månad. Livsvarigt högre pension/månad. Om du går i pension något av åren 2014 – 2016: begär alternativ beräkning. (Det sker idag per automatik t o m år 2013.)

Löneväxling Frivilligt sparande genom avtal med din arbetsgivare. En del av lönen kan sparas till pension (minst 300 kr/mån minst ett år i taget). Löpande avsättning till SPP eller Skandia. Du får 7 % extra att sätta av (p g a skatterabatt för arbetsgivaren), men betalar en adm. avgift på 150 kr till AG. Löneväxlat belopp ingår vid avsättning till tjänstepension m.m Löneväxla inte på lön under 8,06 ibb (38 037 kr/mån år 2013) eftersom den allmänna pensionen då påverkas negativt. Vid löneväxling under 7,5 pbb (27 812 kr/mån år 2013) påverkas bl a sjukpenning negativt.

KAP-KL - Särskild avtalspension (SAP) Enskild överenskommelse mellan anställd och arbetsgivare. Hel SAP – endast till 65 års ålder Partiell SAP – längst till 67 års ålder Vad bör regleras i avtalet? Från när utbetalning ska ske. Hur mycket den anställde ska arbeta, vilken % som helst Hur mycket ska lönebortfallet kompenseras (rimligt 55 – 75 %) Förläggning av arbetstid Ökning av avt.pension – t.ex knutet till kvarvarande lön/index Avsättning till pension utifrån samma löneunderlag som om nedtrappning inte gjorts Fråga om samordning mellan avt.pension och andra inkomster Övriga relevanta frågor i det enskilda fallet

KAP-KL - pension till efterlevande Under anställning Under tid med ers. från AGS-KL Under tid med särskild avtalspension 6 månader efter anställningen upphört Till vuxen Till barn 15 % av pensionsunderlag upp till 20 ibb 10 % upp till 7,5 ibb 7,5 % av pensionsunderlag mellan 20-30 ibb 28 % mellan 7,5 – 20 ibb 14 % mellan 20 - 30 ibb Betalas max 5 år Om fler barn: fördelas mellan dem efter viss uppräkning. Betalas till 18 års ålder eller 20 år om gymnasiestudier.

Att tänka på långt i förväg Ev. välja placering av premier. Livsinkomsten viktig för premiebestämd pension. Lönen i slutet av yrkeslivet viktig för den förmånsbestämda pensionen. Ev. löneväxla. Dock viktigt att det sker för lön över 8,06 ibb, annars påverkas allmänna pensionen negativt. Behövs efterlevandeskydd i premiebestämda delen? Om inte, onödigt betala för det. Aldrig olika deltidsarbeten under beräkningsperioden. Kommer ej över/lite över 7,5 ibb. Dålig förmånsbestämd pension.

Att tänka på tätt inpå Förtida uttag från tidigast 61 år i KAP-KL. Lägre pension per månad vid livsvarig utbetalning. Uppskjutet uttag efter 65 år ökar pensionen. Aldrig olika deltidsarbeten under beräkningsperioden. Kommer ej över/lite över 7,5 ibb. Dålig förmånsbestämd pension. Ansök om pension från arbetsgivaren i god tid. Glöm inte att ansöka om pension hos tidigare arbetsgivare. Ansök om den allmänna pensionen i god tid hos Pensionsmyndigheten. KPA Pension administrerar förmånsbestämd tjänstepension. Begär alternativ beräkning om du går i pension åren 2014-2016

Hjälp med beräkning av pension www.minpension.se (ej helt aktualiserade uppgifter för förmånsbestämd tjänstepension) www.kpa.se – klicka på ”KPA-kontoret”. Du kan se din egen tjänstepension i KAP-KL. Du behöver e-legitimation. www.pensionsmyndigheten.se om allmän pension Din arbetsgivare kan hjälpa till med beräkningar. OBS! Endast prognoser!

Vilket försäkringsskydd har du i övrigt som landstingsanställd? AGS-KL vid sjukdom (AFA) TFA-KL vid arbetsskada (AFA) TGL-KL vid dödsfall (KPA Liv) OBS! Den anställde måste själv ansöka om ersättning, annars går han/hon miste om den. Ersättning enligt TGL-KL ansöker anhörig om. Mer information finns på www.forsakradviajobbet.se

Nytt tjänstepensionsavtal Förhandlingar pågår med SKL Förutsättningar: Nuvarande avtal KAP-KL fortsätter gälla tillsvidare Nytt pensionsavtal helt premiebaserat Gälla för födda 1986 och senare Träda i kraft 1 januari 2014