Tertialbokslut 1, 2009 Nacka kommun Tjänsteskrivelse 2009-05-16 DNR KFKS 2008/225

God ekonomisk hushållning Det övergripande målet kommunalekonomi i balans, som väger tungt i bedömningen har brister. Inget av de finansiella måtten uppnås. Dessutom visar flera verksamheter underskott jämfört med budget. Har brister

Kommunal ekonomi i balans: Finansiella nyckeltal (prognos helår 2009) Övergripande mål Nyckeltal Utfall T1 2009 Målnivåer M&B 2009 Kommunal ekonomi i balans Resultatandel (Årets resultat, exklusive alla realisationsvinster i relation till skattenettot), %. -1,4 % >0 Lång sikt > 2,5 % Förändring soliditet inklusive ansvarsförbindelser, %. -1,2 %

Resultatmått mkr 2009 Budget T1   2009 Budget T1 A. Årets resultat före extraordinära poster 62 31 B. Årets resultat exklusive reavinster för tomträttsförsäljning 12 -19 C. Balanskravsresultat (B minus reavinster övrigt enl tabell 1) 2 -29 D. Årets resultat exklusive alla realisationsvinster: C - reavinster exploatering -26 -47 E. Skattenetto 3509 3 464 Resultatandel = D. ( Resultat exkl alla realisationsvinster)/ E. (Skattenetto) Målvärde 2009 > 0 % Långsikt > 2,5 % -0,7 % -1,4%

Kommunstyrelsen

Skattenetto: Utfall för perioden: 1152 mkr vilket är -17,6 mkr sämre än budget. Årsprognosen indikerar ett skattenettoutfall, 3 463,7 mkr, vilket är -45 mkr sämre än budget inkluderat att skattereserven på 25 mkr är upplöst. SKL prognostiserar en snabbare avmattning av konjunkturen som innebär en nedjustering av skatteunderlagsprognosen vilket ger en försämring med -70 mkr jämfört med budgeten för 2009. Finansnetto: Utfall för perioden: -5,9 mkr vilket är 0,7 mkr bättre än budget. Årsprognosen indikerar ett finansnetto -8,4 mkr vilket är 11,5 mkr bättre än budget. (Utdelning på Nacka Energi AB är inte periodiserat i utfallet samt att upplupna ränteintäkter inte är uppbokade) Lägre räntekostnader på långfristiga lån trots högre investeringstakt Räntekostnaden förväntas bli 13,7 mkr bättre än budget Realisationsvinster exploatering: Utfall för perioden: 16,9 mkr vilket är 7,6 mkr bättre än budget Årsprognos 18 mkr vilket är -10 mkr sämre än budget Förväntade markförsäljningar för exploateringsprojekten; Ektorp C (6mkr), Telegrafberget (2 mkr) samt Tollareängen (2,5 mkr) bedöms inte bli av 2009. Realisationsvinster avseende försäljning av tomträtter Årsprognos i linje med budget

Avvikelse mot per. budget Resultaträkning april 2009 Mkr Utfall Periodiserad budget Avvikelse mot per. budget Årsprognos Årsbudget Avvikelse   2008-04 2009-04 2009 Externa intäkter 230,4 239,2 255,0 -15,8 743,1 0,0 Verksamhetens kostnader -1 282,9 -1 344,7 -1 379,7 35,0 -4 093,4 -4 103,0 9,6 Verksamhetens nettokostnader -1 052,5 -1 105,5 -1 124,7 19,2 -3 350,3 -3 359,9 Realisationsvinster inom exploateringsverksamheten 1,0 16,9 9,3 7,6 18,0 28,0 -10,0 Realisationsvinster inom tomträttsförsäljningar 64,1 11,3 16,7 -5,4 50,0 Realisationsvinster övrigt 0,4 0,5 3,3 -2,8 10,0 Avskrivningar -47,7 -51,7 4,0 -152,4 -155,0 2,6 Verksamhetens nettokostnader efter avskrivning och realisationsvinster -1 034,8 -1 124,5 -1 147,0 22,6 -3 424,7 -3 427,0 2,3 Skattenetto 1 140,4 1 152,0 1 169,6 -17,6 3 463,7 3 508,7 -44,9 Finansnetto -7,4 -5,9 -6,6 0,7 -8,4 -19,9 11,5 Resultat före extraordinära poster 98,3 21,6 15,9 5,7 30,7 61,8 -31,1 Extraordinära intäkter Årets resultat Balanskravsresultat 33,8 9,8 -4,1 13,9 -29,3 1,8

Skattenetto april 2009 mkr Utfall Budget Prognos Avvikelse april-2009   april-2009 2009 april år Skatteintäkter 1 167,0 1 183,0 3 549,1 3 500,9 -16,1 -48,2 Allmän kommunalskatt 1 209,5 1 205,6 3 616,7 3 628,4 3,9 11,7 Reserv 0,0 -25,0 25,0 Slutavräkningar -42,5 -22,5 -42,6 -127,5 -20,0 -84,9 Utjämning mellan kommunerna -70,2 -71,2 -213,7 -210,4 1,1 3,3 Inkomstutjämning -117,8 -114,5 -343,5 -353,3 -3,3 -9,8 Kostnadsutjämning 89,4 88,0 264,1 268,1 1,3 4,0 Nivåjusteringar mm -13,9 -17,1 -51,3 -41,8 3,2 9,5 LSS -27,8 -27,7 -83,0 -83,4 -0,2 -0,4 Statsbidrag 18,3 18,2 54,6 0,1 Maxtaxa 15,8 15,7 47,1 Kvalitetssäkring barnomsorg 2,5 7,5 Summa 1 115,1 1 130,0 3 390,0 3 345,1 -14,9 -44,9 Fastighetsavgift 36,8 39,5 118,6 -2,7 Totalt 1 152,0 1 169,6 3 508,7 3 463,7 -17,6

Finansnetto april 2009 Utfall april 2009 Periodiserad budget Årsbudget   Utfall april 2009 Periodiserad budget Årsbudget Prognos Avvikelse Finansiella intäkter 2,4 5,7 17,1 14,7 -2,4 Ränta på lån till Nacka Stadshus AB 2,3 2,1 6,3 0,0 Utdelning från Nacka Energi AB 2,6 7,7 Ränta på utlämnade lån 0,9 0,5 -2,1 Övriga finansiella intäkter 0,1 0,2 -0,3 Finansiella kostnader -8,3 -12,3 -37,0 -23,1 13,9 Ränta långfristiga skulder -4,4 -8,4 -25,1 -11,4 13,7 Finansiell pensionskostnad -3,8 -3,9 -11,7 -11,5 Övriga finansiella kostnader -0,1 -0,2 Totalt -5,9 -6,7 -19,9 11,5

Månadsbokslut jan-april 2009, verksamhetens nettokostnader Tertialbokslut 1, 2009   2009, mkr Nämnd/Verksamhet 2008-04 Utfall jan-apr 2009 Periodiserad budget 2009-04 Avvikelse mot period. budget Prognos 2009 Årsbudget 2009 Avvikelse mot årsbudget Mars prognos Avvikelse mot mars Netto IFS Intäkter IFS Kostnader IFS (-) Netto IFS Totala intäkter Externa intäkter Totala kostnader (-) Personal-kostnader (-) Netto Kommunstyrelsen, totalt -20,5 959,5 -975,9 -16,4 -32,7 16,3 2 890,6 345,8 -2 991,0 -1 650,6 -100,4 -97,5 -2,9 -102,6 2,2 KF och KS -7,7 0,3 -8,7 -8,4 2,8 -28,8 -10,5 -26,0 0,0 Stadsledningskontoret -23,6 16,9 -41,2 -24,3 -26,4 2,1 50,0 4,0 -129,1 -29,3 -79,1 Fastighetskontoret -2,2 134,4 -134,9 -0,6 -9,6 9,0 390,8 42,3 -390,8 -12,9 Markförvaltning 6,1 9,2 -4,3 4,9 2,3 2,5 25,8 -15,4 -2,5 10,4 7,0 3,4 M&H-organisationen -1,5 127,7 -130,3 -2,7 371,6 51,7 -371,9 -235,1 -0,3 Kontaktcenter 6,3 -5,7 0,5 18,6 -18,6 -13,0 Sociala tjänster 33,3 -33,0 99,0 1,2 -99,0 -77,2 Kultur & Utbildning -0,2 6,0 -6,0 18,1 -18,4 -14,9 Teknik 0,1 55,4 -55,8 -0,5 146,0 0,9 -146,0 -66,0 Miljö & Stadsbyggnad 23,4 -26,6 -3,2 82,3 49,6 -82,3 -58,3 Hållbar utveckling 2,4 -2,3 -4,9 M&H Överförmyndarverksamheten 1,0 -0,9 2,7 Produktionsverksamheter 8,5 671,2 -656,5 14,7 9,7 5,1 2 049,6 219,2 -2 055,0 -1 360,3 -5,4 0,6 -4,2 -1,2 Nacka Partner 0,7 24,2 -23,5 0,2 75,2 -74,6 -39,0 Förskola, Fritid & Skola 12,0 475,8 -461,4 14,4 6,5 8,0 1 462,0 110,0 -1 462,0 -958,0 Nacka Seniorcenter -1,9 58,6 -60,0 -1,4 174,8 26,8 -176,3 -123,6 -2,0 Kultur Nacka 30,9 -31,4 82,6 13,2 -85,6 -46,0 -3,0 -1,8 Sociala Stödresurser 71,6 -69,1 0,4 223,9 67,5 -225,4 -171,5 -1,0 Räddningstjänsten 10,0 -11,0 31,1 -31,1 -22,2 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -8,3 -7,0 -8,2 -24,5 Velamsundstyrelsen -1,3 -3,8 Överförmyndarnämnden -1,6 -4,6 Tekniska nämnden -46,1 49,8 -102,2 -52,5 -51,8 -0,7 149,0 145,5 -296,8 -147,8 -145,3 Finansiering -45,5 1,1 -52,6 -51,6 -50,9 3,0 -147,3 -144,3 -142,8 VA-verket -0,8 34,4 -36,4 102,0 100,0 -107,0 -5,0 RH-verket 14,2 -13,2 44,0 42,5 -42,5 1,5 Fritidsnämnden -30,5 -33,1 -30,8 -31,6 0,8 -100,5 -93,5 -94,7 Kulturnämnden -29,6 -32,3 -96,9 -0,4 Social- och äldrenämnden -338,3 29,1 -392,6 -363,6 -370,1 87,0 -1 172,2 -25,5 -1 085,2 -1 110,2 25,0 -1 098,1 12,9 Utbildningsnämnden -629,7 47,4 -702,7 -655,3 -654,8 138,1 137,6 -2 102,4 -1 964,3 -1 960,9 -3,5 -1 961,9 -2,4 Summa nämnder och verksamheter -1 105,4 1 088,2 -2 248,0 -1 159,8 -1 184,2 24,4 3 271,7 721,9 -6 792,7 -1 675,5 -3 521,0 -3 538,4 17,3 -3 531,2 10,2 Återföring avskrivningar och ränta 73,3 74,7 81,1 -6,5 237,9 243,2 -5,3 224,4 13,5 Pensioner, löneskatt mm -20,4 -20,3 -21,6 1,3 -67,2 -64,8 -61,2 Verksamhetens nettokostnader -1 052,5 -2 193,6 -1 105,5 -1 124,7 19,2 -6 622,0 -3 350,3 -3 359,9 9,6 -3 368,0 17,7