Pension & Försäkring BAO, Trosa 12-14 okt. 2017 John Jansson Söderberg & Partners 0709 – 17 65 87 john.jansson@soderbergpartners.se Sven Lundgren Söderberg & Partners 0733 – 43 87 43 sven.lundgren@soderbergpartners.se 1 2018-09-17

Agenda 10.30 – 11.00 Presentation och Inledning 11.00 – 12.00 Grundläggande begrepp 12.00 – 13.00 Lunch 13.00 – 15.00 Grundläggande begrepp forts... 15.00 – 15.15 Fika 15.15 – 16.30 Allmän pension – Orangea Kuvertet Under grundläggande begrepp skall även bra och dåligt livbolag vara med…pdf på skandia och Folksams förhandinfo…

Agenda – forts. 09.00 – 09.30 Repetition och frågor 09.30 – 10.15 BTP2 Ålderspension och BTPK 10.15 – 11.00 Alternativ BTP och Förtida uttag 11.00 – 11.15 Kaffe 11.15 – 12.00 BTP1 12.00 – 13.00 Lunch 13.00 – 13.45 Ersättningar vid dödsfall 14.00 – 14.45 Ersättningar vid långvarig sjukdom 14:45 – 15:45 Grupparbete inkl. kaffe 15:45 – 16:30 Genomgång av grupparbete

Söderberg & Partners är Sveriges mest expansiva finansbolag Om oss Söderberg & Partners är Sveriges mest expansiva finansbolag Version: 1.0, Ägare: Sven Lundgren, Datum: 2018-09-17, Format: svenska, Media: elektroniskt

Söderberg & Partners i siffror Söderberg & partners är Sveriges ledande fristående rådgivare och förmedlare av försäkringar och finansiella produkter. Vi erbjuder skräddarsydd och kvalificerad rådgivning utifrån varje kunds unika behov. Antal anställda: ca 1 500 Omsättning 2014: 1 800 miljoner kronor Ca 60 kontor i Sverige, samt kontor i Norge, Danmark, Finland, Holland och Spanien Kapital under förvaltning: 300 miljarder kronor 300 000 kunder Vi är Sveriges största fristående finansiella rådgivare av produkter inom finans och försäkringar 2018-09-17

Geografisk täckning med över 60 kontor Norrköping Piteå Skellefteå Skövde Sollefteå Strömsund Sundsvall Söderhamn Tranås Uddevalla Umeå Uppsala Värnamo Västerås Växjö Örebro Örnsköldsvik Östersund Stockholm Bollnäs Eskilstuna Falun Gävle Göteborg Halmstad Helsingborg Hudiksvall Höllviken Jönköping Kalmar Kramfors Kristianstad Linköping Luleå Malmö Motala 2018-09-17

Välanalyserade råd gör skillnad! Fondförsäkring Livförsäkring Makro Strukturerade produkter Fonder Not: Utvärdering av analysernas prestation sedan start. Utvärderingen är granskad av en extern konsult. 2018-09-17

Vi utvecklas utifrån våra grundvärderingar Öppenhet – Vi är fullkomligt öppna med vad vi tjänar. Analys – Vi är branschledande inom analys. Personlighet – Vi lägger stor energi på personlig rådgivning. 2018-09-17

Vi har branschens mest nöjda kunder Vi kommer ut som nummer 1 i Svenskt kvalitetsindex mätning för fjärde året i rad 2018-09-17

Tryggande av pensioner Våra tjänster Pensionskonsulter Upphandling Pensionspolicy Riktlinjer Löneväxling Riskanalyser Tryggande av pensioner Övertalighets lösningar Rådgivning Chefslösningar 2018-09-17

Grundläggande begrepp Försäkringstagare Försäkrad Flytträtt Tryggandeform – Skuldföring, Stiftelse, Försäkring Premiebestämd / Avgiftsbestämd pension Förmånsbestämd pension Traditionell förvaltning / Fondförvaltning Konsolidering Solvens Avkastning/Återbäring Allokerad återbäring Villkorad återbäring Tilldelad återbäring Återbäringsränta Totalavkastning

forts… Basbelopp Avtalad (kollektivavtalad) pension X-TP Planer - PA-03 KAP-KL - SAF-LO m.fl. Återbetalningsskydd / Efterlevandeskydd Premiebefrielse Efterskydd

Basbelopp 2016 Basbelopp 2017 Prisbasbelopp 44 300 kronor Förhöjt prisbasbelopp 45 200 kronor Inkomstbasbelopp 59 300 kronor Basbelopp 2017 Basbelopp 2018 Prisbasbelopp 45 500 kronor Förhöjt prisbasbelopp 46 500 kronor Inkomstbasbelopp ? kronor Prisbasbelopp 44 800 kronor Förhöjt prisbasbelopp 45 700 kronor Inkomstbasbelopp 61 500 kronor

Prisbasbelopp – 44 800 kr år 2017 Används vid beräkning av: SGI – Sjukpenninggrundande inkomst All sjukersättning enligt lagen lönegränsen 7,5 prisbasbelopp för BTPs sjukpension TGL-förmåner.

Inkomstbasbelopp – 61 500 kr år 2017 Används vid beräkning av lönegränsen: 7,5 inkomstbasbelopp för pensionsgrundande inkomst 7,5 inkomstbasbelopp för BTPs: ålderspension familjepension särskild efterlevandepension särskild barnpension 20 och 30 inkomstbasbelopp för BTPs samtliga förmåner

Olika sätt att definiera hur pension beräknas Premiebestämd pension premiens storlek är känd kan ej förutse hur stor pensionen blir individens ansvar pensionens storlek beror på: premiens storlek hur länge premien betalas avkastning kostnader & skatt ev. livslängdsantaganden Förmånsbestämd pension pensionens storlek är känd garanterad pension arbetsgivarens ansvar arbetsgivarens kostnad påverkas av: ålder lön tjänstetid tidigare intjänad pensionsrätt

Premiebestämt sparande = vi vet kostnaden men inte pensionen 50000:- 30 % Värdet av inbetalningar + värdeökning - kostnader 7,5 IBB = 38 438:-/mån 4,5 %

Förmånsbestämt sparande = vi vet pensionen men inte vad det kommer att kosta? Premie: Lön Ålder Tidigare intjänande Avkastningsränta Försäkringsbolagets ekonomi 65 % 7,5 IBB = SEK 38 438:-/mån 10 % 65 år

Del 2 efter lunch och repetition av 1 2018-09-17

Basbelopp 2017 Prisbasbelopp 44 800 kronor Räkneexempel 1: Johanna har en inkomst på 52 000:- och är 50 år Hur stort är premien som sätts av till hennes tjänstepension om hon har ett avtal som ger henne: 4,5% av lön upp till 7,5Ibb 30% för lön utöver 7,5 Ibb Räkneexempel 2: Max har en inkomst på 52 000:- och är 50 år. Hur hög blir hans pension om han är utlovad en förmån på 10% av lön upp till 7,5 Ibb 65% av lön mellan 7,5 och 20 Ibb 32,5% av lön mellan 20 och 30 Ibb Ibb = Inkomstbasbelopp. Prisbasbelopp 44 800 kronor Förhöjt prisbasbelopp 45 700 kronor Inkomstbasbelopp 61 500 kronor 2018-09-17

…mer begrepp… 2018-09-17

Återtag – Höjd återbäring Eventuell återbäring Utlovad ränta Konsolidering 100% Inbetalt Garanti Om bolaget har mer eller mindre pengar än detta tvingas det till åtgärder! Återtag – Höjd återbäring

Återbäring Garanti Solvensen Inbetalt Eventuell återbäring Eventuell återbäring Utlovad ränta Solvensen Inbetalt Garanti Solvensen talar om vilken förmåga livbolaget har att betala tillbaka den garanterade delen.

Ömsesidigt vs vinstutdelande År Tot.avkastning % Kunden fick 2008 -13,4 2,4 2009 16,4 1 2010 9,4 5,6 2011 3,2 5,2 År Tot.avkastning % Kunden fick 2008 -5,9 2009 9,6 8,6 2010 7 6,3 2011 3,3 3

Gammalt försäkringsbolag Solvens 160% Flyttar direkt 20% insättningen till återbäring Eventuell återbäring Återbäring 3% (historiskt 7,2% 2011 – 15) Eventuell återbäring Placeras i 36% Aktier Sv och Utländska 13% infrastruktur, kassa et.c 11% fastigheter 40% obligationer Eventuell återbäring Utlovad ränta 1,25% på 80% Garanti Inbetalt Solvensen talar om vilken förmåga livbolaget har att betala tillbaka den garanterade delen.

Traditionell Försäkring

Skönt att vi har Återbetalningsskydd …det tycker jag med… Make/maka/sambo Barn 2018-09-17

Återbetalningsskydd Tänk på: Förmånstagare för pensionsförsäkringar kan endast vara personer ”inom kretsen”! 101% 2018-09-17

Vi har inte Återbetalningsskydd Utan Återbetalningsskydd Vi har inte Återbetalningsskydd YOLO! 2018-09-17

Utan Återbetalningsskydd Tänk på: Arvsvinst delas endast inom varje årskull. 101% 2018-09-17

Hur mycket ”vinner/förlorar” jag på att ha eller inte ha Återbetalningsskydd? Löpande sparande 10 000:-/månad från 35 års ålder (10 000 * 12)*30=3 600 000:- Kvinna 3 682 800 kr (+ 2,3 % utan ÅS) Man 3 722 400 kr (+ 3,4 % utan ÅS) 35 år 45 år 55 år 65 år 75 år Ålder X Z Källa: Skandia, 2014

Hur mycket ”vinner/förlorar” jag på att ha eller inte ha Återbetalningsskydd? Z Kvinna + 3 % utan ÅS + 3 % utan ÅS + 9 % utan ÅS + 18,5 % utan ÅS Man + 4,7 % utan ÅS + 5,7 % utan ÅS + 15 % utan ÅS + 14 % utan ÅS + 30 % utan ÅS 65 år 70 år 75 år 80 år 85 år Ålder Källa: Skandia, 2014

Ungefärlig arvsvinst per 1 000 kr pensionskapital och år Hur mycket ”vinner/förlorar” jag på att ha eller inte ha Återbetalningsskydd? Ålder Ungefärlig arvsvinst per 1 000 kr pensionskapital och år 30 år 1 kr 50 år 2 kr 65 år 7 kr 75 år 25 kr 85 år 85 kr 95 år 271 kr   Tabellen visar ungefärlig storlek på årlig arvsvinst per 1 000 kr i pensionskapital per 2016-03-31 om du inte har återbetalningsskydd. Källa: AMF Pension 2018-09-17

Efterlevandepension Relaterat till förmånsbestämt belopp. Försäkringsbolaget tar betalt för att stå risken. Ex: 10% av lön under 20 år. 200% av lön under 10 år. 10 000:-/månad i 5 år. 10 000:-/månad i 5 år – minus aktuellt värde. Samma förmånstagarkrets som Pensionsförsäkring Samma skatteklass som Pensionsförsäkringar = skatt på utbetalt belopp Gör bild 2018-09-17

LIVFÖRSÄKRING Relaterat till bestämt belopp. Försäkringsbolaget tar betalt för att stå risken. Ex. 500 000:- 50 % av resterande bostadslån Engångsutbetalning Skattefritt – klassas som Kapitalförsäkring Utvidgad förmånstagarkrets. Följer allmänna arvsordningen 2018-09-17

Premiebefrielse Arbetsgivaren betalar premie Försäkringen betalar premie 2018-09-17

Efterskydd 3 mån efterskydd Fribrev EX: TGL Sjukpension Familjepension 2018-09-17

Pensioner enligt Lag

A P T Den arbetsfria inkomsten – PENSION Privata komplement Från arbetsgivare Tjänstepension A Allmän pension

Tråkigt för många, viktigt för alla! Vi blir äldre/ 3-6 år 90-09 11 % av flickor efter 2011 äldre än 100 år Ca 50 % av de som föds beräknas nå 92 år År 2011 medellivslängd 84 / 80 år Källa: (SCB) Statistiska centralbyrån. Skandia. Pensionsmyndigheten Vi blir äldre (ökad medellivslängd 3-6 år mellan 1990-2009). 11 % av flickor som föds efter 2011 förväntas bli över 100 år gamla. Hälften av de som föds idag kan uppnå 92 års ålder. År 2011 var medellivslängden 84 år för kvinnor & 80 år för män. ”Baby-boomers” går i pension  färre arbetare per pensionär. Ca 90 % av Sveriges anställda har tjänstepension. Den unga befolkningen har ingen koll på om de har pension från arbetsgivare. 68 % har ingen aning om hur mycket de har i tjänstepension. Regeringsskifte; inkomstskatten höjs, ist. för högre lön  mer i pension. 2018-09-17

A Pensioner enligt Lag Allmän pension

Den allmänna pensionen Pensionen grundar sig på livsinkomsten Avgiftsbestämd Pensionen följer samhällsekonomin Grundskydd till den som haft låg eller ingen inkomst Tar hänsyn till medellivslängden Övergångsregler

Ålderspension Den allmänna pensionen består av 3 pensioner: Inkomstpension Premiepension Garantipension

Vilka inkomster ger lagstadgad pension Inkomstpension/premiepension arbetsinkomst socialförsäkringsersättningar fiktiva inkomster vid små barn värnplikt studier långvarig sjukdom Pensionen grundas på inkomster under hela livet - livsinkomsten

Pensionsrätt för barnår En utfyllnad till den försäkrades inkomst före barnets födelse En utfyllnad till 75 % av genomsnitts- inkomsten för alla försäkrade Det bästa alternativet väljs En fiktiv inkomst med ett inkomst- basbelopp utöver arbetsinkomsten

Pensionsrätt för studier A Pensionsrätt för studier Gäller ej studier före 1995 Gäller för studier på högskolenivå Pensionsgrundande inkomst 138% av studiebidraget

Allmän pension A Pensionen beror på Premiepension 2,5% Pensionsavgift din livslön avkastningen när du går i pension Pensionsavgift 18,5 % Premiepension 2,5% Arbetsgivaravgifter Inkomstskatt Pensionen beror på allmän inkomstutveckling din livslön när du går i pension Inkomstpension 16%

Premiepensionen 2018-09-17

Premiepensionen Premiereservsystem Mååånga fonder – upp till 5 valbara Pensionsrätten = Avgiften 2,5% Placeras i värde- pappersfonder Fondval Pensionsbehållning Premiereservsystem Mååånga fonder – upp till 5 valbara Ickevalsalternativet = AP7Såfa Bra Fondtorg?

Så betalas premiepensionen ut Traditionell försäkring hos Pensionsmyndigheten Fondförsäkring eller Återbetalningsskydd eller Ren ålderspension Hel ålderspension eller 25, 50, 75% pension

Återbetalningsskydd – make/a , Partner Utbetald pension utan efterlevandeskydd 500:-/m Partners ålder Premiepension med efterlevandeskydd Din ålder Din partners ålder 50 år 60 år 70 år 61 år 385 kr 425 kr 465 kr 65 år 345 kr 390 kr 445 kr 300 kr 350 kr 415 kr 2018-09-17

Överlåta pensionsrätter Pensionen beror på din livslön avkastningen när du går i pension Överför till make/a Premiepension 2,5% 100 :- = 94 :- Pensionen beror på allmän inkomstutveckling din livslön när du går i pension Inkomstpension 16% 2018-09-17

Inkomstpensionen 2018-09-17

Inkomstpensionen Fördelningssystem Bokförs på var och ens “bankbok” Pensionsrätten = Avgiften 16% Inkomstindex Arvsvinster Omkostnader Omräknas årligen Pensionsbehållning Fördelningssystem Bokförs på var och ens “bankbok” Pensionen ökar med 1,6% - anpassas till verkligheten

A Premiereservsystem Fördelningssystem

Inkomstpensionen - fördelningssystem A Inkomstpensionen - fördelningssystem 2018-09-17

Balansering! A Intjänade pensionsrätter Tillgångar Större=Pensionen ökar lika stora =Pensionen ökar med 1,6% Mindre=Pensionen minskar 90 % är pensionsavgifter. Övrigt utgörs av AP-fondernas kapital. 2018-09-17

Avdrag för tillväxtnorm Följsamhetsindex - inkomstpension Tillväxtnorm = 1,6% Ex. 1 Ex. 2 Ex. 3 2012/2013 Inkomstindex/ balansindex + 1,2% + 1,6% + 4,5% + 5,7% Avdrag för tillväxtnorm - 1,6% - 1,6% - 1,6% - 1,6% Pensionerna ändras med - 0,4% +/- 0% + 2,9% + 4,1%

A Garantipension Till den som har låg eller ingen inkomstgrundad inkomst 40 år i Sverige mellan 16 och 64 år annars reduktion Basnivå Ogift 2,13 x prisbasbeloppet 7 952:-/m Gift 1,90 x prisbasbeloppet 7 093:-/m Räkna av Inkomstpension, Änkepension, (tilläggspension) Prisbasbeloppet 2017 = 44 800 kr

Premiepension + Inkomstpension = Total allmän pension 2018-09-17

Hur hög blir den allmänna pensionen? Pensionsbehållning Det beror på hur mycket som betalas in av nuvarande löntagare – samt hur förvaltning gått!

Pensionsutbetalningar tidigast från 61 års ålder utbetalas livsvarigt 100, 75, 50 samt 25 procent uttag är möjligt det går att göra uppehåll, öka eller minska pensionen

Förtida uttag - Konsekvens 2018-09-17

Ditt pensionsbesked från Pensionsmyndigheten A Ditt pensionsbesked från Pensionsmyndigheten http://pensionsmyndigheten.se/download/18.4f3eacc91533bae1c6f10764/1457432110760/DemoPerson_sparare+28+till+54+%C3%A5r+2016.pdf

Pensionsmyndigheten Val av premiepension Information om allmän pension Kundservice och utbetalning för: Inkomstpension, tilläggspension, premiepension, garantipension, efterlevandepension, bostadstillägg till pensionärer och äldreförsörjningsstöd

Det nya och gamla pensionssystemet Det gamla systemet Pensionsgrundande ATP 30 års arbete de 15 bästa åren + folkpension Pension Cirka 60 % av lön på lönedelar upp till 461 250 kr (7,5 IBB) Nytt system Pensionsgrundande Livsinkomsten Pension Cirka 55 till 60 % beroende på olika faktorer

Födelseåret styr din pension A Lagstadgad ålderspension Födelseåret styr din pension 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 Inkomst- pension Premie- Inkomst- pension Premie- Tilläggs- pension Tilläggs- pension 1937 1938 – 1953 1954

Börja planera för pensioneringen i god tid! Vad bör du tänka på? Börja planera för pensioneringen i god tid! Ansök om pensionen minst 3 månader innan uttaget Hur ska kapitalet förvaltas under uttagstiden Planera uttaget utifrån: Skattekonsekvenser När behöver du kapitalet Hur ser utgiftssidan ut Skydd för efterlevande 2018-09-17

DAG 2 2018-09-17

Previously on BAO insurance summit…… Premie / förmånsdefinition Livbolagsekonomi Olika typer av skydd till familj Basbeloppen Allmän Pension Traditionell förvaltning 2018-09-17

Snabba repetitionsfrågor Premiebestämd pension – Peter har 57 000:- i lön, hur mycket betalar hans arbetsgivare i pensionskostnad per månad om policyn är 2,5% på lön upp till 7,5 pbb och 25% på lönedelar över? Förmånsbestämd pension – Carina har 57 000:- i lön. Hur stor blir hennes pension om hon är lovad 10 % av lön upp till 7,5 ibb och 25 % på lön däröver? Alice och Bengt, båda 48 år gamla, undrar hur stor deras Premiepensionspremie är? Alice tjänar 65 000:- /månad och Bengt 39 000:-/månad Jesper har tjänat in låg allmän pension – finns något lägsta belopp i det allmänna pensionssystemet?

Nu fortsätter vi!

BTP2 och den lille rackarn BTPk

BTP-planen – BTP1 och BTP2 Kompletterar lagstadgade pensioner och ersättningar vid: Ålderspension Långvarig sjukdom Dödsfall

Kompletteringspension BTPK Pensionsberättigade – BTP2 25 år Ålderspension Familjepension Kompletteringspension BTPK Årslönen ska vara minst 24 procent av ett inkomstbasbelopp Ej varit sjukskriven mer än 90 dagar i följd Ej berättigad till sjukpension enligt avtal Frisk vid inträdet

Förmånsbestämt sparande = BTP2 Premie: Lön Ålder Tidigare intjänande Avkastningsränta Försäkringsbolagets ekonomi 30 IBB = SEK 153 750:-/mån 32,5 % 20 IBB = SEK 102 500:-/mån 65 % 7,5 IBB = SEK 38 438:-/mån 10 % 360 månader krävs för full pension 65 år

T Pensionsmedförande lön Max 30 inkomstbasbelopp 12,174 x månadslönen (semesterlönetillägg 1,45%) provision, viss bonus med mera regelmässiga skift- och beredskapsersättningar som betalats ut föregående år Vid löneavstående i form av bilförmån, pensionspremie med mera ska bruttolönen vara den pensionsmedförande lönen.

T Begränsning av pensionsmedförande lön Antal månader kvar till pension Maximal lönehöjning som kan bli pensionsgrundande Höjning i % för år 2013 59 – 49 1,20 x inkomstbasbeloppshöjningen 4,4 48 – 37 1,15 x inkomstbasbeloppshöjningen 4,2 36 – 25 1,10 x inkomstbasbeloppshöjningen 4,0 24 – 13 1,05 x inkomstbasbeloppshöjningen 3,8 12 – 1 1,00 x inkomstbasbeloppshöjningen 3,7

T Pensionsgrundande tjänstetid 360 månader för full pension 25 – 65 år Arbetstid Semester Föräldraledighet Sjukfrånvaro Tjänstledighet upp till 3 månader Tid i annan pensionsplan Vid utökad arbetstid ska tjänstetiden omräknas

T Exempel: Sara har jobbat i 20 år. Full tjänstetid skulle ge henne 10 000:- i pension. Hur mycket får hon efter tjänstetidsreduktionen? 20 * 12 = 240 240 = 0,67 360 10 000 * 0,67 = 6 700:- 2018-09-17

Max tjänstetid 290 månader, alltså ej full pension Utökad arbetstid Exempel Arbetstid 50% 100% Tjänstetid 180 månader 200 månader Omräkning: 180 x 50% = 90 månader 90 + 200 = 290 månader Max tjänstetid 290 månader, alltså ej full pension

Som tjänstetid räknas även… Barns födelse Militärtjänstgöring Annan tjänstledighet Semester Studier Fullt försäkringsskydd 3M efterskydd gäller på tjänstledighet som inte är pensionsgrundande 2018-09-17

T Pensionstillägg Regleras i rekommendation Förutsätter att överskott finns I praktiken KPI (konsumentprisindex)

T Kompletteringspension BTPK Avgiftsbestämd De anställda väljer hur avgiften ska placeras sedan år 2000 Med eller utan återbetalningsskydd Utbetalningstid normalt 5 år

Premiebestämt sparande = BTPK 50000:- 2 % Värdet av inbetalningar + värdeökning - kostnader 7,5 IBB = 38 438:-/mån Exempel: Lön: 50 000:-/månad Total pensionskostnad: 1 000:-/månad

Förmånsbestämt sparande = BTP2 30 IBB = SEK 153 750:-/mån 2 % 32,5 % 20 IBB = SEK 102 500:-/mån 65 % 7,5 IBB = SEK 38 438:-/mån 10 % 360 månader krävs för full pension 65 år

Alternativ pensionslösning ”Tiotaggarlösning” Lön högre än 10 inkomstbasbelopp Överenskommelse mellan bank och anställd. Undantag av ålderspensionen under 7,5 inkomstbasbelopp samt reglerna om sjukpension Avser BTP-planens ålders- och familjepension på lönedelar mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp BTPK och andra förmåner kan inte användas Lokalt fackligt organ ska underrättas Skuggberäkning av premie eller lokal överenskommelse om premienivå kan träffas

Alternativ BTP - Tiotaggarval Ålderspension Familjepension Kompletterande Ålderspension Eget ansvar Egen förvaltning ÅS på ÅP Högre eller lägre pension Fribrev (pension efter avslutad anställning) får avkastning 30 IBB 32,5 % 16,25 % BTPk 2 % 20 IBB 65 % 32,5 % 10 Frilagd Premie 7,5 IBB 10 % 2018-09-17 Plats för sidfot, datum och sidnummer om man vill ha det.

360 månader krävs för full pension T Samordning födda 1952 eller senare 10% 65% 32,5% Samordning med tidigare pensionsrätt omfattar endast förmånsbestämd intjänad pension enligt BTP Tid i tidigare anställning inom BTP medräknas och tidigare intjänad pension tillgodoräknas Samordning görs inte med tid eller intjänad pension vid alternativ pensionslösning (tiotaggarlösning) 30 ibb 20 ibb 7,5 ibb 360 månader krävs för full pension

T Räkneexempel 1: Carsten har en inkomst på 52 000:- och är 50 år och omfattas av BTP2 Hur stor är BTPk premien som sätts av till hans tjänstepension. Om ingen avkastning ges, hur stort är Carstens kapital vid 65 år? Räkneexempel 2: Josefin har en inkomst på 52 000:- och är 50 år och omfattas av BTP2. Hur hög blir hennes förmånsbestämda pension Om hon har arbetat på bank hela livet? Om hon arbetade inom kommunen till 55 års ålder? Basbelopp 2017 Prisbasbelopp 44 800 kronor Förhöjt prisbasbelopp 45 700 kronor Inkomstbasbelopp 61 500 kronor 2018-09-17

T Förtida avgång §8 1956 eller tidigare – 61 års ålder Tjänstemannen måste ha omfattats av BTP i minst 5 år före avgången Helt – på egen begäran Partiellt – om arbetsgivaren godkänner det Tjänstemannen kan begära biträde av lokal facklig organisation Successiv nedtrappning tillåts inte 6 månaders varseltid

T Förtida avgång §8 30 inkomstbasbelopp 36% 20 inkomstbasbelopp 72% Pensionsförmåner reduceras med 1/360-del för varje månad som återstår från pensionsavgång till pensionsålder Tjänstetidsberoende BTPK slutbetalas BTPK kan omdisponeras

T Förtida avgång §8 Avgång vid 61 år Temporär ålderspension = 62,6% av lönedel < 20 ibb = 31,3% av lönedel 20 – 30 ibb Livsvarig ålderspension = 86,9% av ordinarie pension Avgång vid 62 år Temporär ålderspension = 65,0% av lönedel < 20 ibb = 32,5% av lönedel 20 – 30 ibb Livsvarig ålderspension = 90,3% av ordinarie pension Förutsättning är full tjänstetid, det vill säga 360 månader

§ 8 – Förtida avgång - Räkneexempel Karl är 62 år. Han är rejält trött och vill sluta jobba, gärna redan igår. Som vän och kamrat önskar du honom all lycka och rekommenderar honom därför att utnyttja pensionsavtalets §8. Hur många procent får han i ”förtidspension” i de olika skikten enligt §8 om hans lön är 1,5 MSEK/år och han har full tjänstetid. Formel: PMF lön Ålderspension i % före 65 år efter 65 år 7,5 ibb K x 72 K x 10 7,5-20 ibb K x 72 K x 65 20-30 ibb K x 36 K x 32,5 K = 1 – (m/360) där m = antal månader mellan pensionsavgång och ordinarie pensionsålder. 2018-09-17

T BTP1

Nytt pensionsavtal 1 februari 2013 BTP 1 (premiebestämd) BTP 2 (förmånsbestämd)

Varför en premiebestämd BTP? Säkra framtida konkurrenskraft Kända och beräkningsbara kostnader En tydligare del i den totala ersättningen Nya redovisningsregler (IAS/IFRS) Ökande livslängd Valmöjligheter Individuell anpassning Flexibilitet

T BTP 1 gäller När arbetsgivaren bestämmer att planen ska tillämpas Anställda från beslutstidspunkten Även anställda sedan tidigare som är under 25 år Tidigare anställda om överenskommelse mellan arbetsgivare och arbetstagare träffas

Pensionsmedförande lön T Pensionsmedförande lön Tak 30 ibb Löneväxling, sjukpenning, sjukersättning, föräldrapenning m.m. I den pensionsmedförande lönen ingår inte rörliga ersättningar som har tjänats in under mer än ett år och inte heller ersättningar hänförliga till exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade program eller andra finansiella instrument

T BTP 1 - Ålderspension 30% i eget val Valbar del 2% Trygg del 2,5% 30% mellan 7,5 resp 30 inkomstbasbelopp Trygg del - 2,5% upp till 7,5 inkomstbasbelopp Valbar del - 2% upp till 7,5 inkomstbasbelopp 30% i eget val Valbar del 2% Trygg del 2,5% Var kan den anställde välja att förvalta sitt kapital? Preliminärt beräknad premie, på fastställd månadslön, betalas månadsvis och slutlig avstämning sker senast februari nästkommande kalenderår

T Visstidsanställda Premier för visstidsanställda som under kalenderåret beräknas understiga ett belopp, som bestäms av BTP-nämnden, samlas upp för slutlig avstämning februari nästkommande kalenderår. Om det uppsamlade beloppet understiger det bestämda, väljer den visstidsanställde vid avstämningstidpunkten avsättning enligt gällande alternativ eller kontant utbetalning. Om det uppsamlade beloppet är lika eller större än det beräknande gäller ordinarie villkor enligt avtalet. Beloppet för år 2013 är 3 500 kronor

T Att ta ut BTP 1 Ingen pensionsålder 6 månaders varseltid Inkomstskattelagen, 55 år Partiellt efter godkännande av arbetsgivaren Trygg del utbetalas livsvarigt Valbar del utbetalas enligt önskemål och gällande regler Icke-vals alternativ enligt valbar del

Vilka har BTP1 och vilka har BTP2? 2018-09-17

T Räkneexempel Erika arbetar på Banken Kapitalstark med en inkomst på 48 000:-/m och en ålder på 42 år. Hon undrar vilket pensionskapital som kommer att finnas i hennes BTP1 vid 65 årsdagen om inkomsten är oförändrad och avkastningen är 0% med avgiften 0% Ungefär hur mycket pension räcker det till med 20 års uttag? Hur hög hade pensionen blivit med BTP2? 2018-09-17

T Mer frågor Finns det några begränsningar i placeringsreglerna? Hur stor andel kan Erika placera i fonder utan garanti som mest? Och som minst…. 2018-09-17

Dödsfall

Omställningspension Barnpension Änka/änkling får: Omställningspensionen är 55 procent av den avlidnes antagna ålderspension Omställningspension i 12 månader Eller utbetalas så länge den efterlevande har barn under 12 år Barn under 18 (20) år får: 35 procent av den avlidna förälderns antagna ålderspension till 12 års ålder och 30 procent mellan 12 och 18 år Vid syskon läggs 25 procent till per syskon upp till 12 års ålder och därefter 20 procent per syskon upp till 18 år

Garantipensioner Garantipension till änka/änkling 2,13 prisbasbelopp per år (inklusive omställningspension) Efterlevandestöd till barn 40 procent av prisbasbeloppet per år (inklusive barnpension)

T Efterlevandepensioner i BTP2 Familjepension Särskild efterlevandepension Särskild barnpension

T Familjepension 30 inkomstbasbelopp 16,25% 20 inkomstbasbelopp 32,5% 0% 32,5% 16,25% 30 inkomstbasbelopp 20 inkomstbasbelopp Grundbelopp 7,5 inkomstbasbelopp Livsvarigt till make/maka/registrerad partner/sambo Barn t o m den månad då barnet fyller 21 år

T Familjepension Pensionens storlek i procent av grundbeloppet: Till make/maka/reg. partner/sambo utan barn 100% Till make/maka/reg. partner/sambo + 1 barn 130% Till make/maka/reg. partner/sambo + 2 barn 150% + 10% per ytterligare barn

T Särskild efterlevandepension 30 inkomstbasbelopp 0% 20% Efter tjänsteman som avlidit före 65 års ålder Till make/maka/registrerad partner/sambo t o m månaden före den Efterlevande uppnår 65 års ålder, dock lägst 5 år Pensionen kan omdisponeras beroende på familjesituation, dock tidsbegränsat till lägst 5 år

T Särskild barnpension 30 inkomstbasbelopp 0 % 20 inkomstbasbelopp 0 % 16 % Grundbelopp 1 barn = 75% 2 barn = 110% 3 barn = 135% 4 barn = 150% + 10% för varje ytterligare barn t o m den månad barnet fyller 21 år

T Tjänstegrupplivförsäkring - TGL Engångsbelopp vid dödsfall Hel TGL gäller när arbetstiden är > 15 timmar/vecka Halv TGL gäller när arbetstiden är mellan 8 – 15 timmar/vecka Om tjänsteman får BTPs sjukpension gäller TGL till ordinarie pensionsålder

BTP 2 – Tjänstegrupplivförsäkring (TGL) Engångsbelopp vid dödsfall 18 – 70 år Hel TGL gäller när arbetstiden är > 15 timmar/vecka Halv TGL gäller när arbetstiden är mellan 8 – 15 timmar/vecka Grundbelopp Barntillägg Ålder vid dödsfallet Antal prisbasbelopp 18 – 70 6 Barnets ålder Antal prisbasbelopp 0 – 20 år 2

T Ersättningens storlek - TGL Grundbelopp Barntillägg 18 – 54 6 55 5,5 Ålder vid dödsfallet Antal prisbasbelopp 18 – 54 6 55 5,5 56 5 57 4,5 58 4 59 3,5 60 3 61 2,5 62 2 63 1,5 64 – 69 1 Barnets ålder Antal prisbasbelopp 0 – 16 2 17 – 18 1,5 19 1

T Förmånstagare - TGL Make/maka/ registrerad partner Barn, barnbarn Föräldrar Arvsberättigade släktingar Universaltestamenttagare Banken eller anvisad fond Enligt särskilt förordnande Sambo måste anmälas skriftligen

T Makeförsäkring - TGL Om tjänstemannens make avlider och ej har TGL samt barn under 17 år vid dödsfallet 0,5 prisbasbelopp till den försäkrade tjänstemannen 1 prisbasbelopp till barn under 17 år

T Efterlevandepensioner i BTP1 Återbetalningsskydd Särskild barnpension

Barnpension T Barnpension utges till efterlevande barn under 20 år när medarbetare avlider. Medarbetarens ålder vid dödsfallet avgör hur stor pensionen blir och hur den utbetalas. Pensionen betalas ut direkt till barnet enligt följande: Medarbetarens ålder Antal prisbasbelopp/år Utbetalningstid 18-35 år 3 10 år 36-45 år 3 7 år 45-54 år 2,5 5 år 55-64 år 1 5 år

BTP 1 – Tjänstegrupplivförsäkring (TGL) Engångsbelopp vid dödsfall – 70 år Hel TGL gäller när arbetstiden är > 15 timmar/vecka Halv TGL gäller när arbetstiden är mellan 8 – 15 timmar/vecka Grundbelopp Barntillägg Förmånstagare Maka/make eller registrerad partner. Om varken maka/make eller registrerad partner finns, sambo Barn Särskilt förmånstagarförordnande. Har inget särskilt förmånstagarförordnande gjorts ska utbetalning göras till medarbetarens dödsbo. Ålder vid dödsfallet Antal prisbasbelopp – 70 9,1 Barnets ålder Antal prisbasbelopp 0 – 21 år 2,8

Långvarigt sjukskriven

Lagstadgad sjuklön A Från arbetsgivaren Lön Lagstadgad sjuklön 80% av lönen K A R E N S D G Dag 2 - 14 Från arbetsgivaren

Rätt till sjukpenning: A Bedömning av arbetsförmåga Rätt till sjukpenning: Första 90 dagarna om den sjukpenningberättigade inte kan utföra sitt ordinarie arbete. Efter 90 dagar om sjuklingen inte kan utföra arbete hos sin arbetsgivare. Efter 180 dagar om sjuklingen inte kan utföra något arbete alls på den reguljära arbetsmarknaden.

Från försäkringskassan Sjukpenning Lön Från arbetsgivaren Sjuklön enligt kollektivavtal Upp till 90% 7,5 pbb Från arbetsgivaren Lagstadgad sjuklön 80% av lönen Sjukpenning 80% av lön upp till max 7,5 pbb x 0,97 Från försäkringskassan K A R E N S D G MAX 21 728:- före skatt Dag 2 - 14 Dag 15 -

SJUKSKRIVEN LÄNGE….. A Lön Lön sjuklön 80% av lönen Lön 20 -30 Ibb Sjukförsäkring 32,5% Sjuklön enligt kollektivavtal Upp till 90% Lagstadgad sjuklön 80% av lönen Lön Sjukförsäkring 65% Lön Sjukförsäkring 10% 7,5 pbb K A R E N S D G Sjukpenning 80% av lön upp till max 7,5 pbb x 0,97 Dag 2 - 14 Dag 15 - 90 Dag 90 - 360

Sjukpenningen beräknas som 97 % ggr 80 % (alt 75 %) av SGI. Tidsbegränsad sjukpenning Sjukpenning motsvarande ca 80 % av SGI i högst 364 dagar under en ramtid av 450 dagar. Ramtiden rörlig, flyttas fram en dag i taget. Förlängd sjukpenning motsvarande ca 75 % av SGI i ytterligare högst 550 dagar (ca1,5 år). Fortsatt sjukpenning med bibehållande av 80 %-nivån vid allvarlig sjukdom utan tidsgräns, t ex tumörsjukdom, ALS, avvaktan på transplantation. Sjukpenningen beräknas som 97 % ggr 80 % (alt 75 %) av SGI.

Sjuk/aktivitetsersättning Lön 20 -30 pbb Sjukförsäkring 32,5% Lön Sjukförsäkring 65% 7,5 pbb Lön Sjukförsäkring 15% Sjuk/aktivitetsersättning 64% av antagandelön Vid beslut från Försäkringskassan till 65 år

A Antagandeinkomsten Genomsnitt av de tre bästa årens bruttoårsinkomst under ramtiden För aktivitetsersättning – de två bästa av tre års inkomster (om detta alternativ är bättre) Maximalt 7,5 prisbasbelopp 5 år 53 år eller äldre 6 år 50 - 52 år 7 år 47 - 49 år 8 år 46 år eller yngre

Skärpta krav för sjukersättning Tidsbegränsad sjukersättning har upphört. Sjukersättning vid stadigvarande nedsatt arbetsförmåga. För aktivitetsersättning (19-29 år) måste arbetsförmågan vara nedsatt under minst ett år.

Sjuk-/aktivitetsersättning Aktivitetsersättning 19 - 29 år längst tre år i taget Sjukersättning 30 - 64 år fram till 65 år Inkomstrelaterad ersättning 64 procent av antagandeinkomsten

T Sjukpension BTP1 och BTP2 Karenstid för BTP Sjuk mer än 90 dagar i följd Sjuk mer än sammanlagt 150 dagar under en tolvmånadersperiod

T 7,5 pbb 336 000 kr år 2017 80% sjuklön 1 14 90 32,5% BTP 65% BTP 10% kollektiv- avtalad sjuklön 80% sjuklön 1 14 90 Sjukpenning 80% av lön upp till max 7,5 pbb x 0,97 32,5% BTP 65% BTP 20 ibb 30 ibb 90% Kollektiv-avtalad sjuklön 65 år 360 64% sjuk- ersättning 15% BTP 80 % eller 75 % sjuk-penning K A R E N S D G

Dags för examen!!!  2018-09-17

Tack för uppmärksamheten! Presentation av VD om EA samt vem/vilka som skall tala om våra produkter och erbjudanden.