Stockholm Stadshus AB Rapportering av den operativa effektiviteten

En presentation över ämnet: "Stockholm Stadshus AB Rapportering av den operativa effektiviteten"— Presentationens avskrift:

1 Stockholm Stadshus AB Rapportering av den operativa effektiviteten
Lars Egenäs Torbjörn Westman

2 Innehållsförteckning
1. Inledning och metod Sid 3 2. Vägledning till läsaren av rapporten Sid 5 3. Rapportering av den operativa effektiviteten Sid 9 3.1 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter Sid 10 3.2 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i absoluta tal Sid 11 3.3 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till operativa kostnader Sid 12 4. Förklaring till rapportdetaljer Sid 13 5. Bolagsspecifikationer Sid 14 Appendix 1 – Beräkningsmetoder Sid 33 Appendix 2 – Detaljerad jämförelse mellan 2009 och 2010 per bolag Sid 35 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

3 1. Inledning och metod (1/2)
Enligt förfrågan av Stockholm Stadshus har Deloitte sammanställt rapportering av den operativa effektiviteten för Stockholm Stadshus dotterbolag, nedan beskrivs den metod som använts för att sammanställa rapporteringen. Bakgrund Denna utvärdering omfattar rapporteringen av den operativa effektiviteten Stockholm Stadshus var beställare av data, Stockholm Stadshus 17 dotterbolag har rapporterat data och Deloitte har ansvarat för att sammanställa rapporten där resultaten presenteras. Metod Respektive dotterbolag har rapporterat in administrativa- och indirekta kostnader enligt fastställda definitioner (samma som föregående år). Deloitte har efter analys av inrapporterad data intervjuat nyckelpersoner i alla 17 dotterbolag och samlat in kommentarer till vad som skiljer årets rapporterade siffror från föregående år för att kunna ge en nyanserad bild över rapporterad data. Även övrig finansiell data såsom intäkter och operativa kostnader redovisas i samband med rapporteringen. Deloitte har inte granskat rapporterade siffror i syfte för kvalitetssäkring utan har som roll att sammanställa rapporteringen. För detaljerad metod för uträkning av nyckeltal, se appendix 1. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

4 1. Inledning och metod, forts (2/2)
Operativ effektivitet Syftet med rapporten är att visa huruvida Stockholm Stadshus dotterbolag minskar sina administrativa- och indirekta produktionskostnader i relation till verksamheten. Rapporten fungerar som ett uppföljningsverktyg för att utvärdera bolagens effektivisering av den del av verksamheten som innefattas i dessa kostnader. Att hitta ett generellt nyckeltal för att representera de olika dotterbolagens verksamhet är utmanande då bolagens inriktning, verksamhet och uppdrag skiljer sig. I år jämförs bolagen mot intäkt och då de jämförs mot sina motsvarande resultat från föregående år bör resultatet bli rättvisande förutsatt att bolagen klassificerar och rapporterar nyckeltalsrelaterade kostnader stringent från år till år. Intäkten är ett mått på om bolaget utvecklat en mer omfattande verksamhet alternativt krympt verksamheten. Resultatet bör ge en indikation hur bolagets effektivisering av sina administrativa funktioner utvecklats. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

5 2. Vägledning till läsaren av rapporten (1/3)
För att bättre förstå bakomliggande faktorer till rapporterade siffror och för att undvika misstolkningar av redovisade resultat i rapporten följer nedan några avgränsningar och kommentarer angående rapporten. Inrapporterad data De mallar som skickas ut till dotterbolagen är identiska och innehåller en uppdelning på generiska kostnadsposter inom administrativa- och indirekta produktionskostnader. Till varje enskild kostnadspost finns en definition som bolagen själva tolkar i enlighet med dess verksamhet. Rapporteringen bygger till stor del på manuella moment utförda av dotterbolagen och därmed återfinns ansvaret för att data rapporteras stringent och enhetligt från år till år hos respektive bolag. Givet att bolagen gör egna tolkningar av definitioner, förutsätts att de använder samma definitioner som året innan varför resultaten i rapporteringen blir relevant. Sammanställning av inrapporterade siffror och skillnad mot föregående år finns i detalj i appendix 2. Analys Vid analys har rapporterad data sammanställts och nyckeltal beräknats. Följande punkter har beräknats för rapporteringen: Förändringar i administrativa- och indirekta kostnader relaterade till intäkter (KPI 1) Absoluta förändringar i administrativa- och indirekta kostnader (KPI 2) Absoluta förändringar i totala operativa kostnader (används för jämförelse) Förändringar i administrativa- och indirekta kostnader relaterade till operativa kostnader (Redovisas samlat för bolagen för jämförelse mot föregående år då detta nyckeltal användes) Av dotterbolagen lämnade kommentarer Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

6 2. Vägledning till läsaren av rapporten, forts (2/3)
Generell avläsning av index Då nyckeltalen har administrativa- och indirekta produktionskostnader i täljaren så läses indexeringen att ett höjt index indikerar på relativa, eller absoluta, höjningar av de aktuella kostnaderna. Detta medför att de bolag som sänker sina index från föregående år bör lyftas fram som föredömen. Nyckeltal och kommentarer ger en samlad bild De grafer och kommentarer som redovisas för respektive bolag bör avläsas tillsammans då de visar på olika förändringar för respektive kostnad. Indikerar nyckeltalen en utveckling åt samma håll är träffsäkerheten relativt god att bolagen förbättrat alternativt försämrat sitt resultat i förhållande till den operativa effektiviteten från föregående år. Indikerar däremot nyckeltalen olika resultat, det vill säga att ett nyckeltal stiger medan ett annat sjunker så bör anledningen till detta kunna utläsas i kommentarerna från bolaget och redovisat utfall. Jämförelser på aggregerad nivå De jämförelser som görs mellan bolagen på en aggregerad nivå innehåller både administrativa kostnader och indirekta produktionskostnader. För att särskilja utvecklingen av respektive kostnad hänvisas till de bolagsspecifika delarna av rapporten. Undantag S:t Erik Livförsäkring har inte jämförts i relativa tal mot intäkter då intäkterna skiljer sig markant från år till år, just i år beroende på en stor pensionsinlösen under Därför används endast absoluta tal för jämförelse i rapporten för S:t Erik Livförsäkring. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

7 2. Vägledning till läsaren av rapporten, forts (3/3)
Förändring från tidigare rapportering Vid tidigare rapporter avseende den operativa effektiviteten har bolagens nyckeltal jämförts mot varandra (”Studie av operativ effektivitet inom Stockholms Stadshus AB under år 2009”, ). Detta år har rapporten fokuserat på hur varje enskilt bolag utvecklats i sitt arbete med att minska de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna jämfört med tidigare år. Bolagen jämförs alltså mot sig själva genom indexering där år 2007 används som basår. Anledningen till denna förändring är att dotterbolagens verksamheter skiljer sig i inriktning, uppdrag och förutsättningar. Målet med förändringen är att Stockholm Stadshus ska kunna få en bättre överblick över arbetet med att effektivisera de funktioner som innefattas i de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna samtidigt som bolagen ska uppfatta en jämförelse mot sig själv som mer relevant och skapa ett större intresse för rapporteringen. Ytterligare en förändring från föregående år är att det tidigare primära nyckeltalet där de administrativa- och indirekta kostnaderna ställdes i relation till de totala operativa kostnaderna inte används som primärt nyckeltal i den bolagsspecifika rapporteringen. Anledningen till denna förändring är att eliminera risken för att ökade totala operativa kostnader ska kunna påverka redovisat nyckeltal positivt och därmed vilseleda läsaren. Nu används primärt intäkter som bas när den relativa utvecklingen av de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna redovisas. Ett diagram som visar utvecklingen för detta nyckeltal för samtliga bolag används ändå i rapporten för att kunna jämföra nyckeltalet mot tidigare rapporter. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

8 Rapportering Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

9 3. Rapportering av den operativa effektiviteten 2010
Innehåll Inledningsvis redovisas tre tabeller där utvecklingen för respektive bolag kan utläsas samlat, därefter följer en kort förklaring till hur graferna i de bolagsspecifika redovisningarna kan utläsas. Efter den kortfattade förklaringen följer den bolagsspecifika rapporteringen i följande ordning: Svenska Bostäder Sid 14 Stockholmshem Sid 15 Familjebostäder Sid 16 Micasa Fastigheter Sid 17 Skolfastigheter (SISAB) Sid 18 S:t Erik Markutveckling Sid 19 SGA Fastigheter Sid 20 Stockholm Vatten Sid 21 Stockholms Hamnar Sid 22 Stokab Sid 23 Stockholm Parkering Sid 24 USK (Stockholm Stads Utrednings- och statistikkontor) Sid 25 Bostadsförmedlingen Sid 26 Stockholm Business Region Sid 27 Stadsteatern Sid 28 S:t Erik Försäkring Sid 29 S:t Erik Livförsäkring Sid 30 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

10 3.1 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter
Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till i relation till bolagets intäkter. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader i relation till intäkten. Δ KPI 1: Andel av Intäkter Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

11 3.2 Förändring av administrativa- och indirekta produktionskostnader i absoluta tal
Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till i absoluta tal. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

12 3.3 Förändring av Administrativa- och Indirekta produktionskostnader i relation till operativ kostnad Diagrammet visar hur index för de Administrativa- och Indirekta produktionskostnaderna har utvecklats från 2009 till i relation till bolagets operativa kostnad. Ett minskat index indikerar på en minskning av nämnda kostnader i relation till operativ kostnad. Diagrammet finns med för jämförelse mot tidigare rapporter som använt detta nyckeltal. Δ Andel av Operativ Kostnad Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

13 4. Förklaring till rapportdetaljer
Huvuddiagram (centrerat) Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna skapa sig en snabb överblick över hur bolaget har arbetat med minska sina administrativa- och indirekta produktionskostnader. I denna figur visas de administrativa- och indirekta kostnaderna i två olika grafer, en där nämnda kostnader visas i relation till bolagets intäkter och en där utveckling av kostnaderna i absoluta tal redovisas. Övre del-diagram Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna skilja på utvecklingen för de administrativa kostnaderna och de indirekta produktionskostnaderna. Denna figur är en uppdelning av de administrativa- och indirekta kostnaderna i relation till intäkterna. Här redovisas tre grafer: Administrativa- och indirekta kostnader i relation till intäkter (samma graf som i huvuddiagram) Administrativa kostnader i relation till intäkter Indirekta produktionskostnader i relation till intäkter Nedre del-diagram Syftet med diagrammet är att läsaren ska kunna utläsa hur kostnaderna generellt utvecklats i bolaget. Figuren visar de administrativa- och indirekta produktionskostnaderna i absoluta tal tillsammans med de totala operativa kostnaderna i absoluta tal. Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

14 4. Bolagsspecifikationer
7 bolag har nyckeltal som visar på minskade administrativa- och indirekta produktionskostnader: Svenska Bostäder Micasa Fastigheter S:t Erik Markutveckling Stockholms Hamnar USK Stockholm Business Region S:t Erik Livförsäkring (Endast ett redovisat nyckeltal) 4 bolag har nyckeltal som visar på ökade administrativa- och indirekta produktionskostnader: Stockholmshem Skolfastigheter (SISAB) Bostadsförmedlingen S:t Erik Försäkring 6 bolag har nyckeltal som är motstridiga eller små förändringar i nyckeltal från föregående år: Familjebostäder SGA Fastigheter Stockholm Vatten Stokab Stockholm Parkering Stadsteatern Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

15 Bolaget visar på förbättrade nyckeltal, främst med anledning av minskade kostnader för IT och externa konsulter Svenska Bostäder KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 97 99 88 95 89 68 Indirekta Produktionskostnader 116 139 120 114 125 93 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 109 124 107 111 83 Bolagets kommentarer Under året har fastighetsbeståndet minskat vilket framförallt påverkat intäkter och operativa kostnader, som båda har minskat. Denna förändring påverkar nyckeltalen negativt. Kostnaderna för IT har reducerats sedan förra året då stora summor lades i samband med outsourcing till Volvo IT. De administrativa kostnaderna för viss personal har ökat då de under föregående år ingick i produktionsrelaterade projekt. Konsultkostnader har minskat. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 97 264 94 025 67 527 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 87 834 83 764 78 062 59 543 Indirekta Produktionskostnader totalt Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

16 Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p. g
Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p.g.a ökade kostnader för IT-relaterade projekt. Stockholmshem KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 101 103 129 102 98 118 Indirekta Produktionskostnader 95 122 96 111 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 126 99 115 Bolagets kommentarer Bolaget har haft betydande kostnadsökningar på grund av två större IT-projekt, outsourcingen till Volvo IT samt implementationen av FASAD. En ny miljöchef har tillsatts, en tjänst som tidigare varit vakant. Detta har bidragit till ökade lönekostnader. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 58 674 55 875 50 555 60 778 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 51 546 52 686 50 556 Indirekta Produktionskostnader totalt 53 392 54 779 75 740 84 777 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 51 123 48 984 50 310 56 965 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

17 Familjebostäder Bolaget har ökat sina nyckeltalsrelaterade kostnader i samma takt som intäkterna ökar. Detta till följd av ökade IT-kostnader och ökning av personal KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 89 83 86 92 87 95 Indirekta Produktionskostnader 122 129 120 125 136 132 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 102 101 99 105 106 110 Bolagets kommentarer Bolaget har under året arbetat med att utveckla mer effektiva processer, framförallt kopplat till dokumenthantering. Implementationen av FASAD utgör en betydande kostnadspost jämfört med föregående år. Bolaget har haft en viss ökning av personal. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 48 259 49 410 48 495 55 399 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 49 282 45 184 42 859 46 848 Indirekta Produktionskostnader totalt 31 570 39 505 42 828 46 203 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 41 776 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 79 829 88 915 91 323 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 80 852 84 689 85 687 88 624 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

18 Bolaget visar på förbättrade nyckeltal, en ökning av intäkter samtidigt som nyckeltalsrelaterade kostnader minskat. Micasa Fastigheter KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 87 93 85 94 103 98 Indirekta Produktionskostnader 125 118 108 139 136 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 92 107 99 119 114 Bolagets kommentarer Kostnader för IT har ökat sedan outsourcingen till Volvo IT genomfördes. Bolaget har inte gjort några betydande effektiviseringar kopplat till de administrativa kostnaderna, man har dock haft en allmän minskning av kostnader under året. De totala intäkterna har ökat vilket har en positiv inverkan på nyckeltalen. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 26 157 21 132 26 918 22 821 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 22 540 23 271 21 981 Indirekta Produktionskostnader totalt 18 923 18 373 26 719 23 256 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 17 081 23 719 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 45 080 39 505 53 637 46 077 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 39 621 46 990 45 237 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

19 Skolfastigheter (SISAB)
Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p.g.a outsourcing av IT till Volvo. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 97 88 120 105 90 Indirekta Produktionskostnader 98 114 104 106 116 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 101 112 103 Bolagets kommentarer Outsourcing till Volvo IT har gett upphov till betydande kostnadsökningar för IT-drift. Kostnader har i viss mån oklassificerats från förra året vilket delvis kan ha bidragit till den kostnadsökning som syns i nyckeltalen. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 24 271 25 528 21 738 29 184 Adm Kostnader exkl Jfrstörande Indirekta Produktionskostnader totalt 24 849 26 402 28 842 25 900 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 49 120 51 931 50 581 55 084 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

20 S:t Erik Markutveckling
Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal, främst med anledning av att kostnader inte har ökat i samma takt som intäkter efter förvärv av två bolag. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 152 108 82 159 121 118 Indirekta Produktionskostnader 97 107 105 109 154 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 129 103 93 135 116 134 Bolagets kommentarer Sedan förra året har två nya dotterbolag samt en ny fastighet förvärvats, detta har påverkat framför allt intäkter och operativa kostnader vilket gör att även nyckeltalen påverkas positivt. Ökade juridiska kostnader på grund av diverse förhandlingar. Kostnadsökning på grund projektkostnader i samband med outsourcingen till Volvo IT. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 1 600 2 606 2 224 1 880 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 2 543 1 936 Indirekta Produktionskostnader totalt 1 300 1 361 1 415 1 998 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 2 900 3 967 3 639 3 878 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 3 904 3 351 Operativa Kostnader Totalt 59 746 41 356 39 084 52 972 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 41 293 38 507 Intäkter Totalt 72 661 75 963 81 423 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

21 Administrativa kostnader har krympt i takt med mindre hyresgäster, således inte någon betydlig inverkan på nyckeltal. SGA Fastigheter KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 124 71 67 97 64 Indirekta Produktionskostnader 69 81 54 63 78 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 113 70 88 66 Bolagets kommentarer Bolaget har färre hyresgäster men har kunnat skära ned på administrativa kostnader. Bolaget har investerat i en ny informationspaviljong vilket ökat marknadsföringskostnaderna. Antalet upphandlingar har minskat från förra året varför kostnader relaterat till detta har minskat. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 9 564 17 172 4 540 4 614 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 6 584 6 400 4 402 4 198 Indirekta Produktionskostnader totalt 1 727 928 2 002 1 345 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 1 084 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 11 291 18 100 6 542 5 959 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 8 311 7 328 5 486 5 543 Operativa Kostnader Totalt 85 747 80 179 56 606 57 764 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 69 407 55 550 57 348 Intäkter Totalt 28 183 22 078 26 522 26 959 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

22 Effektivisering av växel och kontorsservice, dock har inte redovisade nyckeltal påverkats betydande på grund av pensionskostnader och löneökningar Stockholm Vatten KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 82 72 73 81 Indirekta Produktionskostnader 75 76 74 77 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 79 78 Bolagets kommentarer Avgångspension för en anställd inom VD-stab samt löneökningar utgör betydande kostnadsposter. Kostnaderna för IT har minskat till följd av outsourcingen till Volvo IT, delvis på grund av personalreduceringar. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 75 776 59 793 53 471 56 630 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 72 251 58 854 52 047 51 986 Indirekta Produktionskostnader totalt 45 172 45 116 47 537 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 58 951 43 475 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 98 587 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 97 163 99 523 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

23 Stockholms Hamnar Generell kostnadsminskning samtidigt som intäkter inte minskat i samma takt. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 94 76 72 96 80 Indirekta Produktionskostnader 97 152 136 99 159 135 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 95 105 110 Bolagets kommentarer Under året har bolaget avyttrat ett stuveribolag, detta har framför allt minskat intäkter och operativa kostnader, vilket gör att nyckeltalen påverkats negativt av denna förändring. I slutet av 2009 blev vice VD tillförordnad VD varför VD- och stabskostnader har minskat under 2010. Under 2009 togs en kundförlust som innebär att de relativa kostnaderna för 2010 blir lägre. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 55 151 51 525 39 536 37 306 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 49 707 47 778 35 590 Indirekta Produktionskostnader totalt 31 125 46 754 58 764 42 391 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 30 852 49 564 41 945 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 86 276 98 279 98 300 79 697 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 80 832 78 630 89 100 77 535 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

24 Stokab Kostnader har ökat, dock i takt med ökade intäkter, redovisade nyckeltal bedöms ej ha påverkats betydande från föregående år KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 94 83 80 103 98 106 Indirekta Produktionskostnader 107 90 89 118 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 95 84 81 105 99 Bolagets kommentarer Bolaget har haft ökade reklamkostnader för 2010, främst relaterat till utställningen/mässan Love2010 i Stockholm. Reparationer av lokaler har lett till ökade indirekta produktionskostnader. Ökade kostnader för rättsprocesser. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 35 699 33 893 29 865 33 470 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 30 569 31 540 32 262 Indirekta Produktionskostnader totalt 10 105 7 399 9 224 7 062 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 3 362 3 963 3 585 3 974 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 45 804 41 292 39 089 40 532 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 33 931 35 503 33 450 36 236 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

25 Intäkterna har ökat marginellt medan kostnader ligger på samma nivå som föregående år. Ingen betydande påverkan på redovisade nyckeltal. Stockholm Parkering KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 85 84 88 93 96 102 Indirekta Produktionskostnader 92 94 86 101 107 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 89 87 97 Bolagets kommentarer Bolaget har arbetat med att minska både administrativa och indirekta produktionskostnader från föregående år. Pensionskostnader för Vd:n gör dock att den övergripande kostnadsbilden inte har förändrats nämnvärt sedan förra året. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 14 030 15 182 15 517 14 293 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 13 058 13 417 Indirekta Produktionskostnader totalt 11 477 13 300 12 306 11 478 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 11 558 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 25 508 28 482 27 823 25 771 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 24 616 25 723 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

26 USK Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal genom aktiva åtgärder att minska nyckeltalsrelaterade kostnader. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 124 106 101 88 Indirekta Produktionskostnader 64 35 52 29 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 94 70 76 59 Bolagets kommentarer Bolaget har gjort stora framsteg med att sänka de administrativa kostnaderna. Dessa kan sammanfattas i följande åtgärder: Effektivare rutiner i ekonomifunktionen. Uppnått en lägre hyra genom att omförhandla hyresavtalet och minska den förhyrda ytan. Dragit in en administrativ tjänst inom kontorsservice på grund av minskat behov. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 5 986 6 427 4 358 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 4 786 4 818 4 223 Indirekta Produktionskostnader totalt 4 741 2 463 1 369 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 10 727 8 890 5 727 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 9 527 7 281 5 592 Operativa Kostnader Totalt 37 647 34 675 32 349 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 36 447 33 066 Intäkter Totalt 46 723 38 053 38 989 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

27 Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p. g. a
Bolaget har under 2010 försämrat redovisade nyckeltal, främst p.g.a. av ökade lönekostnader och minskade intäkter kopplat till sänkta avgifter. Bostadsförmedlingen KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 93 90 103 110 111 Indirekta Produktionskostnader 113 116 140 126 143 168 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 98 97 106 109 119 127 Bolagets kommentarer Ökning av kostnader till följd av pensionsutbetalningar. Outsourcing av telefoni och växel har minskat kostnaderna. Sänkta förmedlar- och köavgifter har minskat intäkterna. Ny tjänst inom beslutsstöd och marknadsanalys har ökat kostnader. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 8 295 7 444 7 955 9 084 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 7 236 8 039 Indirekta Produktionskostnader totalt 2 834 3 560 4 039 4 762 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 11 129 11 004 11 994 13 846 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 10 070 12 801 Operativa Kostnader Totalt 53 841 58 457 62 100 71 044 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 52 782 Intäkter Totalt 68 689 76 217 84 267 82 340 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

28 Stockholm Business Region
Bolaget har förbättrat redovisade nyckeltal genom aktiva åtgärder att minska personalkostnader. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 94 85 80 97 91 88 Indirekta Produktionskostnader 72 73 76 75 78 84 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 92 95 90 Bolagets kommentarer Bolaget har överlag minskat sina administrativa kostnader genom att inte tillsätta en pensionsavgång. För att lösa arbetsanhopningar, sjukfrånvaro, eller annan frånvaro, har externa konsulter tagits in. Under 2010 har en upphandling av ny löneleverantör gjorts vilket har stärkt de interna rutinerna kring utläggsredovisningar och reseräkningar. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 20 673 19 525 17 321 16 880 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 19 078 18 458 Indirekta Produktionskostnader totalt 1 333 997 1 041 1 126 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 22 006 20 522 18 362 18 006 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 20 411 19 455 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

29 Stadsteatern Minskning av marknadsföringskostnader, dock har inte redovisade nyckeltal påverkats betydande på grund av ökade lönekostnader. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 99 82 84 102 86 Indirekta Produktionskostnader 95 108 104 98 112 107 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 97 94 93 96 Bolagets kommentarer Minskat marknadsföringskostnader genom att satsa på en informativ hemsida som kräver lite underhåll. Har högre lönekostnader på grund av åldersstrukturen i bolaget. Under föregående år drevs ett rättsfall vilket i år ger upphov till en relativ minskning av advokatkostnader. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 24 418 27 265 20 396 24 485 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 23 840 24 201 20 489 Indirekta Produktionskostnader totalt 20 658 20 175 23 203 22 038 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 45 076 47 440 43 599 46 523 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 44 498 44 376 42 527 Operativa Kostnader Totalt Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande Intäkter Totalt Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

30 S:t Erik Försäkring Bolaget har under året fått ökade kostnader p.g.a. av upphandlingsarbete och outsourcing av IT-drift till Volvo vilket leder till försämrade nyckeltal. KPI 1 – andel av intäkter KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 63 64 80 78 91 Indirekta Produktionskostnader 42 114 113 54 139 129 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 60 72 84 76 87 97 Bolagets kommentarer Under året har företaget bedrivit upphandlingsarbete som ökat kostnaderna. Övergången till Volvo IT har lett till ökade IT-relaterade och administrativa kostnader. Företaget har bedrivit mycket internt processarbete kopplat till riskhantering och utvecklingen av ett risksystem. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 6 593 4 368 4 275 4 992 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 5 480 Indirekta Produktionskostnader totalt 934 502 1 296 1 200 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 7 526 4 870 5 571 6 192 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 6 413 Operativa Kostnader Totalt 12 368 11 297 11 358 16 308 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 11 255 10 290 Intäkter Totalt 62 280 79 290 75 580 71 171 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

31 S:t Erik Livförsäkring
Bolaget har under året sänkt sina administrativa kostnader genom bl. a effektivare ekonomiprocesser. KPI 2 – absoluta tal 2 007 2 008 2 009 2010 Administrativa Kostnader 100 121 99 83 Indirekta Produktionskostnader 128 176 216 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader 102 89 Bolagets kommentarer Under 2010 fokuserades på att effektivisera de administrativa processerna vilket har sänkt de administrativa kostnaderna för 2010. Kostnadsnivån har sjunkit då man dels sänkt antalet anställda jämfört med föregående år, dels haft mindre behov av konsultinsatser. Då vissa delar hyrs in som tjänster av St. Erik Försäkring kan delar av kostnadsminskningen för 2010 förklaras av periodiseringen mellan åren. 2007 2008 2009 2010 KSEK Administrativa Kostnader totalt 3 768 4 549 3 806 3 239 Adm Kostnader exkl Jfrstörande 3 713 3 146 Indirekta Produktionskostnader totalt 265 1 228 311 381 Indirekta Produktionskostnader exkl Jfrstörande 176 225 Administrativa- och Indirekta Produktionskostnader Totalt 4 033 5 777 4 117 3 620 Adm och Ind Produktionskostnader exkl Jfrstörande 3 944 4 774 4 024 3 527 Operativa Kostnader Totalt 6 671 7 635 8 711 7 888 Operativa Kostnader Totalt exkl Jfrstörande 6 582 6 632 7 881 7 058 Intäkter Totalt 61 676 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

32 Appendix 1 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

33 Beräkningsmetod (Ak+IPk)t (Ak+IPk) (Ak+IPk) (Ak+IPk) basår I Opk
Följande förkortningar används för nyckeltalen: Administrativa kostnader: Ak Indirekta produktionskostnader: IPk Totala intäkter: I Totala operativa kostnader: Opk 1.1 Nyckeltal Rapporten baseras på de siffror som är inrapporterade för år 2007, 2008, 2009 och 2010. Resultat från följande beräkningar används; KPI 1: KPI 2: Jämförelseindex: Jämförelsetal i bolagsspecifik rapport: Nyckeltalen indexeras med 2007 som basår för respektive bolag så en jämförelse framför allt kan göras mot bolagens resultat från föregående år för att utläsa utvecklingen. 1.3 Indexering Indexering beräknas genom: (Ak+IPk)t (Ak+IPk) basår (Ak+IPk) I (Ak+IPk) Opk (Opk)t (Opk) basår KPIårX KPIbasår X 100 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

34 Appendix 2 Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

35 Detaljerad jämförelse mellan 2009 och 2010 per bolag
Administrativa och indirekta Prod.kostnader Intäkter Operativa kostnader 2009 2010 Differens i % Svenska Bostäder -25,04% -13,85% -8,77% Stockholmshem 16,73% -4,53% -2,75% Familjebostäder 85 687 88 624 3,43% 5,35% 5,91% SISAB 50 581 55 084 8,90% -1,26% 4,17% Micasa 46 990 45 237 -3,73% 3,68% 19,21% SGA Fastigheter 5 486 5 543 1,04% 26 522 26 959 1,65% 55 550 57 348 3,24% St Erik Markutveckling 3 351 3 878 15,73% 81 423 28,48% 38 507 52 972 37,56% Stockholm Vatten 97 163 99 523 2,43% -2,27% 10,26% Stockholms Hamnar 89 100 77 535 -12,98% -5,79% -6,52% Stokab 33 450 36 236 8,33% 12,01% 10,41% Stockholm Parkering 25 723 25 771 0,19% 1,79% 0,11% USK 7 281 5 592 -23,20% 38 053 38 989 2,46% 33 066 32 349 -2,17% Bostadsförmedlingen 11 994 12 801 6,73% 84 267 82 340 -2,29% 62 100 71 044 14,40% Business Region 18 362 18 006 -1,94% 3,77% 3,94% Stadsteatern 43 599 42 527 -2,46% -1,74% -0,76% St Erik Försäkring 5 571 6 192 11,14% 75 580 71 171 -5,83% 11 358 16 308 43,58% St Erik Livförsäkring 4 024 3 527 -12,35% 61 676 -92,59% 7 881 7 058 -10,44% Stockholm Stadshus - Rapportering av den operativa effektiviteten

36 Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity.  Please see  for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 140 countries, Deloitte brings world-class capabilities and deep local expertise to help clients succeed wherever they operate. Deloitte's approximately 170,000 professionals are committed to becoming the standard of excellence. 36